De beste tips voor belastingbesparingen voor handelaren |

Bijgewerkt: 31 augustus 2012

Voor actieve voorraadhandelaren, hoe navigeert u door de ingewikkelde regels van de IRS kan helpen om je winst te verbergen. Als u het afgelopen jaar handelsverliezen hebt gemarkeerd, kunt u met de belastingbewegingen die u nu doet, uw belastingeffecten volgend jaar beperken.

Hier volgt een kort overzicht van alles wat u moet weten.

Investeerders versus handelaars

De IRS heeft de neiging om beleggers te bevoordelen die aandelen voor een langere periode (minimaal één jaar) kopen en houden. Als u dat doet, wordt u belast tegen een zeer redelijke langetermijnwinst van slechts 15%.

Maar aandelenhandelaren hebben dat geluk niet. Deze mensen, die de neiging hebben om slechts enkele dagen, weken of een paar maanden vast te houden, worden belast tegen de normale inkomstenbelasting. Als u zich in een hoge belastingschijf bevindt, kan dat echt pijn doen. (Aan de andere kant van het spectrum hoeft u helemaal geen vermogenswinstbelasting te betalen als u in de belastingschijf van 10% of 15% zit - dat wil zeggen minder dan $ 34.500 in aangepast bruto-inkomen voor afzonderlijke aanvragers.)

Maar of uw verliezen nu voor de korte of de lange termijn zijn, u kunt maximaal $ 3.000 aftrekken van zure investeringen in een bepaald jaar. Alle verliezen buiten dat niveau kunnen voor het volgende jaar worden bewaard, waar ze (hopelijk) opnieuw zullen worden gebruikt om uw winnaars te compenseren. Ik had in 2000 een paar grote dot-com duds die uiteindelijk failliet gingen en ik heb de volgende vijf jaar de winst gedeeltelijk ondergedompeld.

Met de recente verlenging van de belastingverlagingen van Bush eind 2012 af te lopen, het is steeds waarschijnlijker dat de belastingtarieven voor de rijkste verdieners in 2013 zullen stijgen. Als referentiepunt is het huidige hoogste belastingtarief 35% (voor enkele filers met gecorrigeerde bruto-inkomsten van meer dan $ 379.151), en tijdens de Clinton-administratie de hoogste belasting rente was 39,6%. Met de hogere investeringsbelastingen die naar verwachting onze kant op zullen gaan, wilt u mogelijk uw winnaars voor het einde van volgend jaar gaan oogsten.

Kapitaalwinsten en -verliezen

Wanneer u een belegging verkoopt, wordt deze geclassificeerd als een kapitaal winst of een kapitaalverlies, en alle vermogenswinsten en verliezen moeten worden gerapporteerd aan de IRS, met behulp van het schema D-formulier. Echter, te beginnen met het belastingjaar 2011, voegde de IRS een nieuwe rimpel toe. De IRS vereist nu dat u ook een nieuw formulier invult - Formulier 8949 - naast Schema D, dat er nu zo uitziet …

.

Maar voordat u bij Schedule D komt, moet u Formulier 8949 adresseren. Dat formulier geeft u veel ruimte om elk van uw investeringen vanaf het jaar te vermelden, dan hoeft u alleen de totalen van formulier 8949 op te tellen en deze te plaatsen op de juiste plekken op schema D en je bent onderweg. (Ga voor meer informatie naar 'Acht feiten over nieuw IRS-formulier 8949 en schema D' op IRS.gov.)

Als u in de loop van het jaar enkele verliezen hebt geleden, hoeft u zich geen zorgen te maken. U kunt deze kapitaalverliezen gebruiken om het geld dat u hebt gemaakt te compenseren met uw meerwaarden. Trek eenvoudigweg het verlies van de winst af en u bent alleen belasting verschuldigd over het verschil. Iemand met een winst van $ 25.000 op een langetermijninvestering en een verlies van $ 10,000 in een langetermijnbelegging hoeft alleen belastingen te betalen van $ 15.000.

De wiskunde doen

Dus hoe bereken je een winst of een verlies? voor een voorraad? Op formulier 8949 vraagt ​​de IRS u een lijst weer te geven …

• Een beschrijving van het activum (naam van het bedrijf, hoeveel aandelen u hebt verkocht)
• De datum waarop u het activum hebt verworven
• De datum die u hebt verkocht het activum
• De verkoopprijs (verkoopprijs x aantal aandelen)
• Wat u in eerste instantie voor het actief betaalde (aankoopprijs x aantal aandelen)
• De meerwaarde of winst (verkoopprijs - aankoopprijs)

Dit is het moment waarop gedetailleerd archiveren van cruciaal belang wordt. De IRS beveelt aan om alle formulieren die u ontvangt te bewaren met uw beleggingsinkomsten (bijv. Formulieren 1099-INT, rentebaten en 1099-DIV, dividenden en uitkeringen). Soms verkoopt u slechts een deel van die aandelen op korte termijn, en dan de rest later verkopen. Ik bewaar een spreadsheet die ik elke keer dat ik een aandeel koop of verkoop, bijwerk. Het bijhouden van gedetailleerde gegevens over uw koop- en verkoopprijzen maakt het veel eenvoudiger om dit alles samen te stellen op het moment van belasting.

Tijd voor een was

Als u vanaf de beurscrash van 2008 op blind geslagen aandelen hebt gezeten, maar een anderszins sterke portefeuille van winnaars hebt, wilt u misschien een "wash-sale" -strategie overwegen. er zijn echter bepaalde beperkingen die deze praktijk omringen, zodat deze door de IRS als legaal kan worden beschouwd. Een wash-out vindt plaats wanneer een belegger een effect met verlies verkoopt en vervolgens binnen 30 dagen na de verkoop hetzelfde of een substantieel vergelijkbaar effect koopt. Het illegale gedeelte is wanneer de belegger het verlies van zijn belastingen als een aftrek claimt.

De IRS beschouwt het echter als een nieuwe investering als u 30 dagen wacht voordat u die aandelen opnieuw koopt. Als u bijvoorbeeld 100 aandelen van XYZ Company verkoopt voor een verlies van $ 1.000 en van plan bent om dit te gebruiken als een aftrek op uw belastingen, moet u 30 dagen wachten voordat u die aandelen weer kunt kopen, of die van een vergelijkbaar bedrijf..

Je zult deze strategie willen bekijken en deze ruim voordat het jaar voorbij is, gereed hebben gemaakt; veel beleggers wachten tot december alleen om te beseffen dat het te laat is. (Merk op dat de regels voor het gebruik van de was van toepassing zijn, zelfs als u investeert in opties van een onderliggende voorraad.)

[Meer informatie over de regel voor het verkopen van was in onze definitiepagina over was-verkoop.]

Belastbaar vs. Belastbaar

Veel beleggers ai om hun beleggingen te concentreren op hun pensioenportefeuilles, waardoor aandelen op korte termijn kunnen worden gekocht en verkocht zonder dat dit fiscale gevolgen met zich meebrengt. U moet weten dat het het beste is om bij traditionele aandelen te blijven. Ongebruikelijke investeringen zoals Master Limited Partnerships (MLP's) en Real Estate Investment Trusts (REIT's) worden niet als aandelen beschouwd en de IRS raadt u af om ze in een pensioenportefeuille op te nemen. Het is niet illegaal, maar het kan een extra laag papierwerk opleveren met een Form 990 (waarmee u inkomstenbelasting kunt vrijstellen van de investering).

U moet ook bepalen welk dividend u in het lopende belastingjaar hebt ontvangen. De meeste dividenden zijn 'gekwalificeerd', wat betekent dat ze worden belast tegen de meerwaarde van 15%. Maar als u een aandeel hebt voor minder dan 60 dagen, of het zijn gewoon uitbetalingen van de beleggingswinst van een beleggingsfonds of deel uitmaken van de normale uitbetaling van een REIT of een MLP, dan ziet de IRS het als een gewoon inkomen en zal u laten betalen het volledige tarief van de belastingschijf op de aanwinsten.

Hoewel de belastingsdag een beetje laat dit jaar komt - 16 april - is het niet nodig om te wachten, vooral als u een terugbetaling krijgt. En het is nooit te vroeg om te gaan nadenken over de belastingen van volgend jaar - de investeringsbewegingen die u nu maakt, kunnen een enorme impact hebben op de belastingen die u in 2012 moet betalen.

[InvestingAnswers Feature:

Een eenvoudig plan om te vermijden Successierechten

.]