De drie belangrijkste verklaringen |

Ik heb u tot nu toe meegenomen met alleen de basisbedrijfsnummers. Om eerlijk te zijn, dat is ver genoeg. Het geeft je zeker enkele cijfers om vast te houden en te beheren, te herzien, te corrigeren en te herzien. Waarschijnlijk wil je op een gegeven moment verder gaan in de rechte financiële projecties die deel uitmaken van een complete formeel businessplan.

Het goede nieuws is dat met wat we deden met de basisnummers, je er al een lange weg hebt afgelegd.

Het slechte nieuws is dat ook hier weer de details en specifieke betekenissen van financiële termen van belang zijn. Je kunt niet zomaar raden. Dus ik heb je eerder al gewaarschuwd voor het belang van timing met verkoop, kosten en uitgaven. Dit is heel waar met standaard financials. Ook begint het er toe te doen wat waar is. Het kan verwarrend en vervelend zijn. Rentelasten gaan bijvoorbeeld naar de winst- en verliesrekening, maar de hoofdsombetaling gaat in de cashflow, wat vervolgens het saldo beïnvloedt, maar nooit ergens in het inkomen verschijnt. Dat betekent dat een standaard schuldbetaling die zowel rente als aflossing van de hoofdsom omvat, in beide delen moet worden verdeeld. Rente is een last op de winst en het verlies. Schuldbetaling vermindert de schuld op de balans.

Elders in dit boek bespreekt ik het enorme verschil tussen planning en boekhouding. Met de drie belangrijkste financiële verklaringen gebruiken financiële analisten met name de term

pro forma om geprojecteerde verklaringen en voorspellingen te beschrijven. Een resultatenrekening gaat bijvoorbeeld over resultaten uit het verleden. Een pro forma winst- en verliesrekening is een geraamde winst- en verliesrekening. De winst-en-verliesrekening

De winst-en-verliesrekening wordt ook wel winst en verlies genoemd. Mensen verwijzen vaak naar de bottom line als winst, de bottom line van de resultatenrekening. Het heeft een zeer standaardvorm. Het toont eerst de verkoop, vervolgens de kostprijs van de omzet (of COGS, of de kosten van verkochte goederen, of directe kosten, wat in essentie hetzelfde is). Vervolgens worden kosten van verkoop afgetrokken om de brutomarge te berekenen (die wordt gedefinieerd als verkoop minus verkoopkosten). Vervolgens worden de bedrijfskosten weergegeven, waarbij meestal (maar niet altijd) de bedrijfskosten worden afgetrokken van de brutomarge om EBIT weer te geven (winst vóór rente en belastingen). Vervolgens trekt het rente en belastingen af ​​om winst te tonen.

Verkoop - Kostprijs van verkopen = bruto marge

Bruto marge - kosten = winst

Merk op dat de resultatenrekening slechts vier van de zeven fundamentele financiële voorwaarden omvat. Hoewel een winst-en-verliesrekening enige invloed heeft op activa, passiva en kapitaal, omvat deze alleen verkoop, kosten, uitgaven en winst.

Een woord over woorden: winst, inkomen, enzovoort

De winst-en-verliesrekening heeft betrekking op het verloop van transacties gedurende een bepaalde periode, zoals een maand, een kwartaal, een jaar of meerdere jaren.

Als u de standaardnummers hebt gedaan die ik in het vorige hoofdstuk heb aanbevolen - verkoop en kostprijs van verkopen in de verkoopprognose en uitgaven (inclusief loonadministratie) - dan hebt u het grootste deel van de resultatenrekening gedaan. Neem de verkoop en de kosten van verkopen van die tabel en de uitgaven van die tabel. Als u rentelasten en belastingen hebt, voeg ze dan toe. En dat is ongeveer wat er nodig is.

De balans

De meest belangrijk voor een balans is dat deze veel uitgaven en geldbeheer bevat die niet in de winst-en-verliesrekening zijn opgenomen. Het is vooral de reden dat winsten geen contant geld zijn en dat de cashflow niet intuïtief is. Het heeft allemaal veel te maken met de contantvallen.

De balans geeft de financiële positie van een bedrijf weer, inclusief activa, passiva en kapitaal, op een bepaalde datum. Het toont altijd activa aan de linkerkant of bovenaan, met passiva en kapitaal aan de rechterkant of onderkant.

Balansen moeten altijd voldoen aan de volgende formule:

Activa = Passiva + Kapitaal

Tenzij die simpele vergelijking klopt, de balans balanceert niet en de cijfers kloppen niet. U kunt dat gebruiken om geschatte gissingen te maken en dingen samen te trekken voor de geprojecteerde kasstroom.

Het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is het belangrijkste en minst intuïtieve van de drie. In wiskundig en financieel detail stemt het de resultatenrekening af op de balans, maar dat detail is moeilijk te zien en te volgen. Het belangrijkste is het bijhouden van het geld. Met contant geld bedoelen we de liquiditeit, zoals in de balans bij het controleren en aanverwante spaarrekeningen, niet strikt op rekeningen en munten. En het bijhouden van dat geld is het belangrijkste wat een businessplan doet. De onderliggende waarheid is:

Einde Cash = Starten Cash + Ontvangen geld - Geld besteed

Wat vooral belangrijk is bij de planning is dat noch de resultatenrekening alleen, noch de balans alleen voldoende is om contanten te plannen en te beheren. Ik bespreek de cashflow veel gedetailleerder in de sectie Cashflow plannen.