Belastbare winst Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Een belastbare winst is een toename van de waarde van een belegging. Het is het verschil tussen de aankoopprijs (bekend als de "kostenbasis") en de verkoopprijs van een actief.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

De formule voor belastbare winst is:

Uitverkoopprijs - Aankoopprijs = Belastbare winst

Houd er rekening mee dat deze formule uitgaat van een hogere verkoopprijs dan de aankoopprijs. Als een belegger een actief verkoopt voor minder dan hij of zij heeft betaald, wordt dit een kapitaalverlies genoemd. Laten we aannemen dat u 100 aandelen van bedrijf XYZ koopt voor $ 1 per aandeel. Na drie maanden stijgt de aandelenprijs tot $ 5 en u verkoopt uw ​​100 aandelen voor $ 500. Uw belastbare winst is $ 500 - $ 100 = $ 400.

Waarom het belangrijk is:

Meerwaarden zijn belastbaar, maar alleen als ze worden gerealiseerd. Dat wil zeggen, ze worden pas belastbaar wanneer het actief wordt verkocht. Tot dat moment zijn de eventuele winsten niet-gerealiseerd en zijn ze niet belastbaar.

De IRS beschouwt bijna alle activa van particulieren en bedrijven als kapitaalgoederen en is dus onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Belastingbetalers rapporteren meerwaarden op IRS Schedule D, maar deze winsten zijn onderhevig aan verschillende belastingtarieven, afhankelijk van of het winsten op korte of lange termijn zijn (en in sommige gevallen afhankelijk van het type activum).

Als u in het bovenstaande voorbeeld bedrijfsaandelen XYZ na één jaar verkocht, beschouwt de IRS uw winst op $ 400 als een meerwaarde op lange termijn en wordt u belast tegen het langetermijnwinst voor de meerwaarde. Als u echter de Company XYZ-aandelen minder dan een jaar nadat u ze had gekocht verkocht, zou de IRS uw winst van $ 400 op korte termijn als meerwaarde beschouwen en zou u worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.

Sommige pensioenvoertuigen, zoals 401 (k) s en IRA's, beschermen u tegen het betalen van meerwaarden wanneer u activa op de rekening koopt en verkoopt. Deze "belastingsuitstel" is een enorm voordeel, omdat u in de loop van de tijd het rendement kunt verhogen zonder de schadelijke effecten van belastingen.