Definitie van tax swap & voorbeeld |

Wat het is:

Een belastingswap is een strategie waarbij één investering wordt verkocht met kapitaalverliezen en het vervangen door een vergelijkbare, maar niet identieke investering.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat John 1.000 aandelen van Mutual Fund XYZ bezit. Hij kocht de aandelen voor $ 25 per aandeel, maar nu zijn ze slechts $ 15 waard. Op papier is hij $ 10.000 kwijtgeraakt. John wil dit verlies aftrekken van zijn belastingaangifte, maar hij kan dit alleen doen als hij de aandelen daadwerkelijk verkoopt. John is van mening dat de sector waarin beleggingsfonds XYZ belegt een goede langetermijninvestering is, dus hij doet een

belastingswap: hij verkoopt zijn 1.000 aandelen van beleggingsfonds XYZ en gebruikt het geld om aandelen van wederzijds kapitaal te kopen Fonds ABC, dat in dezelfde sector belegt en veel van dezelfde handelsmethoden gebruikt. Dit stelt John in staat om het kapitaalverlies op zijn belastingaangifte af te trekken terwijl het blijft beleggen in vrijwel (maar niet precies) dezelfde investering. Waarom het belangrijk is:

Hoewel beleggingsverliezen over het algemeen fiscaal aftrekbaar zijn, is het verkopen van effecten met verlies om een ​​belastingvoordeel te krijgen en dan de aandelen meteen terug te kopen, is verboden door de IRS. De IRS verbiedt belastingbetalers om verliezen op de verkoop van een belegging in mindering te brengen als de belastingbetaler dezelfde zekerheid 30 dagen vóór of na de verkoop koopt (een "wasverkoop" genoemd). Wasverkopen zijn verboden, belastingswaps zijn dat niet.