Definitie van BTW-verkoop en voorbeeld |

Wat het is:

Belastingverkoop is een strategie die wordt gebruikt om belastingaansprakelijkheid te verminderen.

Hoe het werkt (< Voorbeeld):

Laten we aannemen dat John twee verschillende aandelen verkocht die hij oorspronkelijk vijf jaar geleden kocht:

1) Hij verkocht 1.000 aandelen van Company XYZ voor $ 25 per aandeel. Hij kocht ze oorspronkelijk voor $ 15 per aandeel.

2) Hij verkocht 1.000 aandelen van het bedrijf ABC voor $ 40 per aandeel. Hij kocht ze oorspronkelijk voor $ 20 per aandeel.

Deze twee transacties genereerden een winst van $ 30.000. Als het belastingtarief voor vermogenswinst op lange termijn 15% bedraagt, is John nu $ 4.500 aan belastingen verschuldigd. Om die forse belastingfactuur te verminderen, kon John van de gelegenheid gebruik maken om wat belastingverkopen te doen. Het idee is dat hij enkele van de hondenvoorraden waaraan hij heeft vastgehouden, kan lossen en de meerwaarden kan verminderen waar hij belasting op betaalt.

John bezit bijvoorbeeld nog steeds 200 aandelen van Company DEF, die hij voor $ 30 per aandeel heeft gekocht. Vandaag de dag zitten de aandelen op $ 15 per aandeel, met weinig hoop op herstel. Als John die aandelen verkoopt, zal hij een kapitaalverlies van $ 15 x 200 = $ 3000 verliezen.

Dit verlies is fiscaal aftrekbaar. Dat betekent dat hij het kan gebruiken om een ​​deel van zijn winst te compenseren en daarmee zijn belastingen te verlagen. Dienovereenkomstig, in plaats van $ 4.500 aan belastingen te betalen, zou John betalen:

$ 30.000 winst - $ 3.000 verlies = $ 27.000 netto winst

$ 27.000 netto winst x 15% = $ 4.050 verschuldigde belastingen, na aftrek van belastingverkoop

belastingverkoop spaart hem $ 450 aan belastingen.

Waarom het belangrijk is:

Belastingverkoop

is gebruikelijk bij de belastingplanning van de meeste beleggers, en bijgevolg hebben de markten in de maand december vaak te maken met aanzienlijke uitverkoop. Over het algemeen vereist de IRS dat beleggers kortetermijnwinsten en kortlopende verliezen tegenover elkaar en netto langetermijnwinsten en langetermijnverliezen tegenover elkaar boeken. De IRS beperkt doorgaans ook de aftrek voor kapitaalverliezen tot $ 3.000 per jaar.

Het is belangrijk om op te merken dat de IRS zich ervan bewust is dat de aftrekbaarheid van beleggingsverliezen beleggers zou kunnen verleiden om met verlies te verkopen, het verlies in mindering te brengen en vervolgens om te keren rond en koop dezelfde aandelen opnieuw in een poging om belastingen te ontduiken. Deze praktijk wordt een wash-sale genoemd en de IRS heeft regels voor wasverkoop om te voorkomen dat beleggers aandelen verkopen en terugkopen om belasting te voorkomen.