Studie: de meeste Amerikanen betalen 20% in alle grote belastingen

In 2013 zullen de meeste Amerikanen bijna hetzelfde aandeel van hun totale inkomen bijdragen aan belangrijke belastingen: ongeveer 20%. De enige uitschieters zijn de onderste en bovenste groepen: de onderste vijfde van de verdieners betaalt 11% aan belastingen, terwijl de bovenste 1% 31% betaalt, nadat we alle belangrijke federale, staats- en lokale belastingen hebben verrekend.

We noemen de last van al deze belastingen - inkomen, verkoop, eigendom, vermogenswinst, sociale zekerheid en Medicare minus kortingen - de uitgebreid effectief belastingtarief; de effectieve tarieven die hieronder worden vermeld, gaan ook dieper in op het inkomen, met inbegrip van zowel meerwaarden als loon- en salarisinkomsten. Met behulp van deze statistiek analyseerde het Amerikaanse belastingstelsel dat Investmentmatome het volgende constateerde:

• De VS heeft een relatief progressief belastingstelsel.Het onderste kwintiel betaalt 11% aan belastingen, terwijl de bovenste 1% 31% betaalt.
• 57% van Amerika wordt belast met ongeveer 20%. Dit omvat een breed scala van inkomensgroepen, van die in het 41e percentiel tot het 98e; deze groepen verdienen gemiddeld $ 42.900 tot $ 253.700 per jaar.
• Verkoop en accijnzen behoren tot de meest regressieve. Ze nemen 7% van het inkomen van het onderste kwintiel, terwijl de top 1% slechts 0,9% van die belasting betaalt.
• Het onderste kwintiel besteedt 80% van zijn inkomsten aan belastbare goederen, terwijl de bovenste 1% slechts 10% uitgeeft.

Gemiddeld uitgebreid belastingtarief voor een gezamenlijk ingediend echtpaar

Ondanks stijgende belastingtarieven, zijn meerwaarden nog steeds een zegen voor de rijken

De top 1% behaalt behoorlijk wat vermogenswinsten: dat zijn aandelen, obligaties en beleggingen in onroerend goed. En dat is $ 304.357 aan inkomsten, of een gemiddelde van 23.45% van het totale inkomen van deze groep. Het onderste kwintiel daarentegen verdient 99,55% van zijn inkomen via lonen en salarissen en slechts 0,45% van meerwaarden.

Omdat die winsten in aanmerking komen voor lagere tarieven, kunnen de rijken een progressieve federale inkomstenbelasting compenseren.

Op dezelfde manier, omdat vermogenswinsten een relatief groot deel van het inkomen van de top 1% uitmaken, zijn die lagere tarieven bijzonder aantrekkelijk. Dit punt is het duidelijkst wanneer we de inkomsten van de top 1% vergelijken met die van het onderste kwintiel. Bij reguliere looninkomens maakt de top 1% ongeveer 93 keer meer. En in meerwaarden: 320 keer meer.

Sociale zekerheid, Medicare en verkoop- en accijnzen belasten de armen onevenredig

De sociale zekerheid belasting is een vlakke 6,2% op loon-en salaris-inkomsten, hoewel het is afgetopt na de eerste $ 113,700 in de winst van een Amerikaan. Deze compensatielimiet betekent dat de onderste 80% van de inkomens in feite 6,2% van hun looninkomen zal bijdragen, terwijl de topverdieners slechts 0,5% aan de sociale zekerheid betalen.

Medicare opereert op een vergelijkbare manier: het kan technisch gezien een progressieve belasting zijn aan het hogere segment, met een marginaal belastingtarief van 2,35% voor paren die meer dan $ 250.000 verdienen aan lonen, maar het is minder progressief dan de federale inkomstenbelasting. Wanneer we het inkomen meer holistisch bekijken, als het totale verdiende inkomen, inclusief kapitaalwinsten, begint Medicare er zelfs minder progressief uit te zien.

De omzetbelasting, een flatheffing op bepaalde aankopen, is regressief, omdat huishoudens met lagere inkomens een groter percentage van hun inkomen uitgeven in plaats van sparen of beleggen. Omdat 73% van hun inkomen wordt besteed aan belastbare goederen, gaat nog eens 7% van het inkomen van het bodemkwintiel naar verkopen en accijnzen. En de top 1%, die 9% van zijn totale inkomsten uitgeeft aan dergelijke items, betaalt 0,9% aan omzetbelasting.

Conclusie

Wanneer we meerwaarden opnemen in het bruto-inkomen, zien we dat inkomsten fors worden belast. Progressieve belastingen zoals de inkomstenbelasting worden verzacht door regressieve belastingen zoals sociale zekerheid, Medicare en verkoop- en accijnzen.

Omdat de top 1% een groot deel van hun inkomsten verdient met meerwaarden, is een aanzienlijk deel van hun inkomen beschermd tegen de effecten van een progressieve federale inkomstenbelasting.

Inkomende groep	Inkomen vóór belastingen	Vermogenswinstbelasting	Staat inkomstenbelasting	Eigendom	Verkoop en accijnzen	Federale belastingen minder kortingen: inkomen, sociale zekerheid, Medicare
Onder 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Methodologie

Investmentmatome definieert inkomen als inkomen uit lonen en vermogenswinst. In onze analyse van de belastingdruk op elke inkomensgroep hebben we de nationale gemiddelden voor alle hieronder genoemde belastingen bestudeerd in het gedeelte 'Bronnen'.

De meest recente staats-en lokale belastinggegevens waren voor inkomsten die in 2010 zijn verdiend, dus Investmentmatome analyseerde de belastingdruk op het inkomen van 2010 met de tarieven van 2013. Hier moeten we opmerken dat dit nationale gemiddelde aanzienlijk kan verschillen van dat van een bepaalde staat. Dit komt door de variabiliteit in het staat-en-lokaal beleid inzake inkomsten, onroerend goed en omzetbelastingen.

Van bijzonder belang zijn staten zoals Washington, die geen inkomstenbelasting heffen en in plaats daarvan op zoek gaan naar inkomsten uit verkoop- en onroerendgoedbelasting. In die staat betaalt het onderste kwintiel 13% van zijn inkomsten aan omzetbelasting - bijna het dubbele van het nationale gemiddelde van 7%.

De gegevens van vermogenswinsten van de TPC lagen in dollars van 2011, dus Investmentmatome paste de inflatie aan van 2011 tot 2010, met CPI-gegevens van het Bureau of Labor Statistics.

Voor omzetbelastingberekeningen gingen we ervan uit dat de gemiddelde koers van 2012 constant zou blijven tot en met 2013, op 9,61%.

Voor belastingverlagingen heeft Investmentmatome de gegevens voor 2012 gebruikt en vervolgens aangepast voor de afbouw van Pease op gespecificeerde inhoudingen en vrijstellingen, van kracht dit jaar. We gingen ervan uit dat de volledige $ 186.695 waarop de hoogste 1% aanspraak maakte, gespecificeerde aftrekkingen waren die van toepassing waren op deze uitfasering.

bronnen

Investmentmatome overwoog de volgende belastingen in deze studie, met gegevens afkomstig van de onderstaande bronnen:

• Federale inkomstenbelasting: IRS
• Staats- en lokale inkomstenbelasting: Instituut voor belastingen en economisch beleid (ITEP)
• Onroerende voorheffing: ITEP
• Omzetbelasting: ITEP en Vertex
• Vermogenswinstbelasting: Tax Policy Centre (TPC)
• Sociale zekerheidsbijdrage: socialezekerheidsadministratie
• Medicare bijdrage: IRS
• Belastingverminderingen: TPC