Bescherm uw hard verdiende geld tegen Uncle Sam met een trust |

Wat gebeurt er met uw zuurverdiende vermogen als u bent weg? U kunt het niet met u meenemen, dus u wilt misschien een vertrouwensrelatie instellen.

Een vertrouwensrelatie is een juridische entiteit die wordt gemaakt wanneer een persoon activa onder de controle van een derde plaatst, met als uiteindelijk doel het bieden van voordelen aan (toepasselijk genaamde) begunstigden.

Wanneer activa in trust worden geplaatst en aan een trustee worden overgedragen, worden de activa feitelijk het eigendom van de beheerder, maar zonder het voordeel van eigendom van activa. Met andere woorden, de trustee is een tijdelijke beheerder van de activa, de wettelijke eigenaar, maar alleen in naam. De trustee moet de activa beheren volgens de parameters van de instructies van de trust, ook wel de 'akte' genoemd.

Alle activa of investeringen kunnen in een trust worden ondergebracht, waardoor ze krachtige estate-planningstools worden. Ten eerste beschermt het overdragen van uw vermogen aan een trust hen effectief tegen schuldeisers. Als u bijvoorbeeld niet in staat zou zijn om een ​​lening terug te betalen die u persoonlijk had gegarandeerd, zou de kredietgever een persoonlijke claim tegen u kunnen indienen en na al uw persoonlijke bezittingen komen. Maar als uw persoonlijke vermogen in een trust was geplaatst, kon de aanklager ze niet aanraken.

Trusts kunnen ook uw belastingaanslag verlagen. Inkomsten verdiend door een trust worden belast tegen 33%, hetzelfde als het tarief betaald door bedrijven maar lager dan het hoogste bestaande marginale tarief (39%) voor particulieren.

Over het algemeen zijn er twee basistypen van trusts: vast en discretionair. In een vast vertrouwen stelt de akte het aantal begunstigden en hun aandelen vast. Het is de eenvoudigste en meest rechttoe rechtaan van trusts. Bijvoorbeeld: rijke ouders kunnen een vertrouwensrelatie voor een kind opzetten om ervoor te zorgen dat het kind voldoende wordt verzorgd als de ouders sterven. Discretionaire trusts geven trustees de ruimte om te bepalen wie een begunstigde kan zijn en wat het aandeel van elke begunstigde moet zijn be.

Ongeacht of het een vaststaand of een discretionair gegeven is, een vertrouwensrelatie heeft altijd vier basiscomponenten. Houd er rekening mee dat het gebruikelijk is dat er meerdere personen aan elke categorie zijn toegewezen:

1) De insteller - de maker van de vertrouwensrelatie.

De settlor moet een volwassene zijn (in dit geval gedefinieerd als leeftijd 20 of over) en van een gezonde geest. De settlor is vaak een individu, maar het kan ook een bedrijf of een ander trust zijn. <2> 2) De trustee - aan wie het nominale eigendom van de activa wordt overgedragen.

Elke persoon die in staat is om eigendom te bezitten, is gekwalificeerd een trustee zijn. Een minderjarige (iemand onder de 20 jaar) komt in aanmerking om een ​​trustee te zijn, maar een rechtbank moet een surrogaat kiezen om als trustee te fungeren totdat de minderjarige 20 wordt.

Als een trustee zijn of haar taken schendt zoals uiteengezet in de trustakte, de wet definieert dit als "schending van vertrouwen". <3> 3) De begunstigde - die uiteindelijk profiteert van de vertrouwensrelatie. Begunstigden zijn meestal directe of uitgebreide familieleden, hoewel trusts ook andere trusts als begunstigden kunnen benoemen - zeg maar, een milieu- of dierenrechtenvertrouwen.

Alleen begunstigden mogen wettelijk stappen ondernemen tegen beheerders om het vertrouwen te schenden.

4) De vertrouwensakte - het juridische document dat het vertrouwen heeft gevestigd en bepaalt hoe het wordt beheerd.

Deze vertrouwensakte schetst:

de categorie en missie van de vertrouwensrelatie

de betrokken partijen

het vermogen en de discretie van de trustees om de activa van de trust

te investeren in de besluitvorming door de trustees

• hoe de bankrekening van de trust moet worden beheerd

• de notulen van de vergaderingen van de beheerders om te bespreken en beslissingen te nemen

• De beslissingen van de trustee moeten unaniem zijn, tenzij de trustakte expliciet een uitzondering maakt en het recht verleent om beslissingen te nemen op basis van een meerderheidsstem. Curatoren moeten te allen tijde nauwkeurige notulen bijhouden, d.w.z. verslagen van hun vergaderingen en beslissingen.

• Beheerders kunnen gecompenseerd worden voor hun tijd en moeite in het beheren van het vertrouwen, maar de trustakte moet duidelijk maken dat compensatie wordt geboden. Een beheerder kan niet aansprakelijk worden gesteld voor eventuele verliezen die de trust heeft geleden.

• Als u besluit dat het tijd is dat u een vertrouwensrelatie opzet, moet u overleggen met een advocaat die ervaring heeft met vermogensplanning. Voor informatie over andere estate planning ideeën, bekijk deze andere educatieve artikelen van John Persinos: Een slimme estate planningstool die u in de contol en s & estate planning houdt: de gouden gans beschermen.