Hoe u uw pensioenfondsen kunt gebruiken om uw onderneming belastingvrij te financieren

Van Mark Nolan

Meer informatie over Mark op onze site Vraag een adviseur

Terwijl investeerders in Wall Street de eerste openbare aanbiedingen van Lending Club en OnDeck Capital opfleuren en proberen de invloed van de alternatieve kredietverlening te verzilveren, wint een andere financieringsoptie voor kleine bedrijven aan populariteit en biedt ze voordelen ten opzichte van de opkomende financieringsopties.

Een groeiend aantal ondernemers gebruikt geld van hun 401 (k), IRA of andere pensioenrekeningen om een ​​nieuw of bestaand bedrijf te financieren zonder belastingen of boetes te betalen. Meer dan 10.000 eigenaren van kleine ondernemingen hebben deze strategie sinds 2005 gebruikt, volgens een studie van Bureau of National Affairs uit 2011. Uit recente sectorrapporten blijkt dat het cijfer sindsdien minstens verdubbeld is.

Deze financieringsstrategie wordt steeds populairder, omdat franchisegevers hun toekomstige franchisenemers informeren over de optie. Naar schatting wordt 40% van de franchise-startups gefinancierd met pensioenfondsen.

Voordelen van het gebruik van pensioenfondsen

De financiering van een bedrijf met pensioenfondsen biedt belangrijke voordelen ten opzichte van traditionele financiering en nieuwe alternatieve opties:

Geen schulden, geen rente

Bedrijfseigenaren investeren pensioenfondsen in hun bedrijven als een aandelenbelegging in plaats van een lening, zodat de fondsen niet hoeven te worden teruggestort op hun pensioenrekeningen. Als gevolg hiervan vermijden bedrijfseigenaren de schulden en rentebetalingen die gepaard gaan met andere financieringsopties. Voor startende bedrijven kunnen deze betalingen lastig zijn en het succes ervan vertragen of zelfs bedreigen.

Snellere toegang

In tegenstelling tot een lening van een traditionele of alternatieve kredietverstrekker, is er geen kredietcontrole of tijdrovend verzekeringstechnisch proces. Doorgaans heeft de bedrijfseigenaar toegang tot fondsen binnen 10 tot 15 werkdagen. Voor een tijdgevoelige zakelijke mogelijkheid kan snelle toegang tot fondsen het verschil maken.

Onafhankelijkheid

Door hun eigen geld te gebruiken, kunnen bedrijfseigenaren vaak voorkomen dat ze extra investeerders binnenhalen, waardoor ze 100% eigenaar blijven van het bedrijf.

Hoe u uw bedrijf kunt financieren met pensioenfondsen

De IRS verwijst naar deze financieringsstrategie als "Rollovers as Business Start-Ups" (ROBS). De vereiste stappen omvatten: het opzetten van een C-corporatie om het bedrijf te bezitten en te exploiteren, het opzetten van een 401 (k) winstdelingsplan dat wordt gesponsord door het bedrijf, waarbij de bestaande pensioenfondsen van de bedrijfseigenaar worden overgeheveld naar de 401 (k), en het beleggen van de pensioenfondsen van de ondernemer in aandelen van het bedrijf.

De IRS heeft consequent verklaard dat eigenaars van kleine bedrijven legitiem een ​​ROBS-transactie kunnen uitvoeren. De nalevingsproblemen zijn geconcentreerd op het voortdurende onderhoud van het plan, zoals of bedrijfseigenaren de vereiste jaarverslagen indienen en het plan meedelen aan nieuwe werknemers.

Bij transacties die zo complex zijn, is het noodzakelijk om te werken met professionals die u kunnen begeleiden bij het voldoen aan de compliance-eisen. Kleine bedrijven die door de complexiteit heen werken, kunnen echter enkele echte voordelen zien.