Qualified Retirement Plan Definition & Example |
Is a Qualified Retirement Plan "QRP" a Scam? | Mark J Kohler | 2019
Inhoudsopgave:
What it is:
A gekwalificeerd pensioenplan is een plan waaraan de IRS specifieke belastingvoordelen.
Hoe het werkt (Voorbeeld):
De talloze exacte vereisten voor gekwalificeerde pensioenplannen staan in sectie 401 (a) van de Internal Revenue Code en de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA). Maar over het algemeen beschouwt de IRS toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen als gekwalificeerde pensioenplannen (hoewel hybride plannen, die elementen van de twee combineren, in sommige gevallen ook aanvaardbaar zijn.) Dit betekent dat werkgevers over het algemeen bijdragen kunnen aftrekken die zij maken van pensioenplannen voor rekening van hun deelnemers, en deelnemers aan het plan kunnen hun bijdragen uitsluiten van hun belastbaar inkomen. Bovendien zijn de inkomsten op de fondsen van het pensioenplan meestal niet belastbaar totdat ze worden ingetrokken (en soms helemaal niet worden belast). Soms kunnen deelnemers de belastingheffing nog meer uitstellen als ze die gelden verplaatsen naar andere belastinglatenties, zoals individuele pensioenrekeningen (IRA's).
Toegezegd-pensioenregelingen zijn doorgaans bekend als pensioenplannen; toegezegde-bijdrageregelingen hebben vaak de vorm van 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen, pensioenregelingen voor het kopen van gelden of winstdelingsplannen.
Waarom het belangrijk is:
weten of een pensioenplan een
gekwalificeerde pensioenregeling is belangrijk, omdat iemand de deelnemer recht geeft op bepaalde belastingvoordelen die niet beschikbaar zijn voor mensen die op andere wijze sparen voor hun pensioen. Aangezien belastingverlagingen, belastingvoordelen en belastinguitstel aanzienlijke verschillen in pensioeninkomen kunnen veroorzaken wanneer deze meerdere jaren of zelfs tientallen jaren duren, is het vinden van een gekwalificeerde pensioenregeling een van de belangrijkste dingen die een belegger kan doen om voldoende inkomsten te genereren nadat hij of zij ze stopt met werken. Uiteraard hebben gekwalificeerde pensioenplannen hun beperkingen, namelijk dat de fondsen vaak niet beschikbaar zijn voor de belegger totdat hij of zij met pensioen gaat en soms beperkt is in termen van toegestane beleggingen.
