Niet-Gekwalificeerd Plan Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

Een niet-gekwalificeerd plan is een pensioenplan waarnaar de IRS verleent geen specifieke belastingvoordelen.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Een niet-gekwalificeerde pensioenregeling is in essentie wat een gekwalificeerd pensioenplan niet is. Met andere woorden, als het plan niet voldoet aan de talloze exacte vereisten van sectie 401 (a) van de Internal Revenue Code en de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA), is het pensioenplan niet gekwalificeerd.

In het algemeen beschouwt de IRS toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde bijdrageregelingen als gekwalificeerde pensioenplannen (hoewel hybride plannen, die elementen van de twee combineren, in sommige gevallen ook aanvaardbaar zijn). Toegezegd-pensioenregelingen zijn meestal traditionele pensioenregelingen; toegezegdebijdragenregelingen zijn vaak 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen, pensioenregelingen op basis van een aankoopbedrag of winstdelingsplannen. Niet-gekwalificeerde plannen kunnen betrekking hebben op trusts, levensverzekeringspolissen of uitgestelde beloningsregelingen, en de activa in deze plannen kunnen worden vermengd met de activa van de werkgever (gekwalificeerde plannen laten dit niet toe). Dit betekent dat als een plan is niet gekwalificeerd, werkgevers kunnen over het algemeen geen bijdragen aftrekken die zij namens hun deelnemers aan de plannen doen, en deelnemers aan het plan kunnen hun bijdragen niet van hun belastbaar inkomen uitsluiten. Bovendien zijn de inkomsten van de pensioenfondsen doorgaans belastbaar.

Waarom het belangrijk is:

Weten of een pensioenplan een gekwalificeerde pensioenregeling is, is belangrijk omdat iemand de deelnemer recht geeft op bepaalde belastingvoordelen die niet beschikbaar zijn voor mensen die op andere manieren sparen voor hun pensioen. Aangezien belastingverlagingen, belastingvoordelen en belastinguitstel aanzienlijke verschillen in pensioeninkomen kunnen veroorzaken wanneer deze meerdere jaren of zelfs tientallen jaren duren, is het vinden van een gekwalificeerde pensioenregeling een van de belangrijkste dingen die een belegger kan doen om voldoende inkomsten te genereren nadat hij of zij ze stopt met werken. Uiteraard hebben gekwalificeerde pensioenplannen hun beperkingen, namelijk dat de fondsen vaak niet beschikbaar zijn voor de belegger totdat hij of zij met pensioen gaat en soms beperkt is in termen van toegestane beleggingen. In die gevallen kan een niet-gekwalificeerd plan in de rekening passen.