Hoe wordt het inkomen belast? Wat bedoel je met 'inkomen'?

Van Craig Smalley

Meer informatie over Craig op onze site Vraag een adviseur

Inkomen lijkt een eenvoudig concept, maar als het gaat om fiscale behandeling kan het eigenlijk best moeilijk te begrijpen zijn. Het woordenboek Merriam-Webster definieert inkomen als "geld dat verdiend wordt met werk, investeringen, zaken, etc." De term lijkt eenvoudig - maar dat was voordat het Congres er greep op kreeg. Hier is een snelle inleiding over de verschillende soorten inkomsten en hoe ze worden belast.

Verdiend inkomen

Dit zijn de inkomsten die u ontvangt als u werkt. Nogmaals, het lijkt eenvoudig, maar we moeten die definitie uitbreiden. Verdiende inkomsten omvatten geld dat u verdient als zelfstandige - maar sommige mensen die zichzelf als zelfstandige beschouwen, hebben geen inkomen uit arbeid.

Als u bijvoorbeeld aandeelhouder bent in een S-bedrijf, is de winst van het S-bedrijf dat doorstroomt naar uw persoonlijke belastingaangifte niet inkomen. Dus wat maakt dit soort inkomen anders? Het is niet onderworpen aan sociale zekerheid belasting.

Een ander voorbeeld gebruiken, inkomsten die u verdient als een algemene partner in een partnerschap of als een eenmanszaak die een schema C indient is beschouwd als verdiende inkomen. Waarom? Omdat het onderworpen is aan zelfstandige belasting, wat gewoon de sociale zekerheid en Medicare belastingen op het inkomen uit zelfstandige arbeid. De beste manier om over het beroepsinkomen te denken, is net als elk inkomen dat onderworpen is aan socialezekerheidsbelastingen.

Gewoon inkomen

Het gewone inkomen is het grootste deel van het inkomen van de meeste mensen. Het omvat, maar is niet beperkt tot, inkomsten uit arbeid. Het is waarschijnlijk gemakkelijker om op te sommen wat het gewone inkomen is is niet, in plaats van wat het is. Het gewone inkomen is alle inkomsten die geen passief inkomen, inkomsten uit kapitaalwinsten of bepaalde dividendinkomsten zijn (hieronder toegelicht). Het gewone inkomen is onderworpen aan de normale inkomstenbelastingtarieven. De 'belastingschijven' die u hoort, verwijzen naar het maximale belastingtarief dat op uw gewone inkomen wordt geheven.

Meerwaarden inkomen

Deze is lastig. Vermogenswinsten zijn de winst die u maakt op een kapitaalinvestering. Als u bijvoorbeeld aandelen verkoopt voor meer dan u ervoor hebt betaald, is het verschil het inkomen uit kapitaalwinsten. Andere mogelijke bronnen van inkomsten uit kapitaalwinsten zijn grondstoffen, beleggingsfondsen, digitale valuta of onroerend goed.

Meerwaarden zijn ofwel op de lange of op de korte termijn, afhankelijk van hoe lang je de investering hebt gedaan voordat je deze hebt verkocht. Winsten op activa die u een jaar of kort hebt aangehouden, zijn vermogenswinsten op korte termijn; het tarief dat u betaalt is hetzelfde als dat van uw gewone inkomen. Winsten op activa die u langer dan een jaar aanhoudt, zijn vermogenswinsten op lange termijn. Ze worden belast tegen lagere tarieven - 0% of 15% voor de meeste mensen, en 20% voor mensen met hogere inkomens.

Dividend inkomen

Dividendinkomsten zijn inkomsten die u verdient op bepaalde beleggingen op de aandelenmarkt. Dividenden zijn winsten die een bedrijf deelt met zijn aandeelhouders. Er zijn gewone dividenden, die worden belast aan uw gewone inkomstenbelastingtarief, en gekwalificeerde dividenden, die aan bepaalde criteria moeten voldoen en die worden belast tegen de lagere koerswinst - 0%, 15% of 20%, afhankelijk van welke belastingschijf u bent in.

Passief inkomen

De meeste belastingbetalers hebben dit soort inkomsten niet. Passieve inkomsten worden verdiend op passieve beleggingen. Als u bijvoorbeeld een commanditaire vennoot bent in een samenwerkingsverband of als u niet materieel deelneemt aan de activiteiten van uw onderneming, heeft u een passief inkomen.

Huurinkomsten worden ook als passief inkomen beschouwd. Vanwege kosten zoals waardevermindering van het onroerend goed (een aftrek die u kunt nemen voor slijtage van uw woning gedurende een bepaalde periode), verliezen de meeste huurwoningen geld om fiscale redenen.

Over het algemeen kunnen verliezen uit passieve activiteiten alleen worden afgetrokken van passief inkomen, tenzij je hebt een huurwoning. Typisch, als uw aangepast bruto inkomen (zie hieronder) onder een bepaald bedrag valt, kunt u $ 25.000 van uw huurverliezen aftrekken. Als uw inkomen hoger is dan dat bedrag, heeft u een passief verlies dat wordt overgedragen tot u een passief inkomen heeft of als u het onroerend goed verkoopt.

Bijgesteld bruto inkomen

Aangepast bruto-inkomen is al uw verschillende soorten inkomsten bij elkaar opgeteld, minus bepaalde uitgaven (of "aanpassingen"). Deze omvatten bijdragen aan een IRA of een Health Savings Account, een zelfstandige ziekteverzekering en betaalde alimentatie, om er maar een paar te noemen.

Zoals je kunt zien, is de definitie van inkomen, als het gaat om belastingen, niet echt zo eenvoudig als het woordenboek suggereert - en het kan een grote impact hebben op je belastingaanslag.

Dit artikel verschijnt ook op Nasdaq.

Afbeelding via iStock.