Zijn verplaatsingskosten fiscaal aftrekbaar?
FIBOMED - 7. Fiscaal aftrekbare beroepskosten
Inhoudsopgave:
Of je nu verhuist omdat je een baan hebt gekregen in een nieuwe regio, of omdat je naar een nieuw gebied wilt verhuizen met een hogere banengroei, je kunt - en zou - je verhuisde aftrekposten met IRS Form 3903 moeten specificeren om de financiële last van uw verhuizing.
U hoeft niet te regelen dat u werkt voordat u verhuist, zolang u binnen een jaar een baan bij uw nieuwe woning vindt. Dat betekent dat het een goed idee is om gedetailleerde ontvangsten bij te houden van al uw oplopende uitgaven, voor het geval dat uw verhuizing niet werd gemotiveerd door een nieuwe baan, als u binnen een jaar een nieuwe aantreft, kan het allemaal hetzelfde zijn aan de IRS.
Maar om in aanmerking te komen voor een ontroerende belastingaftrek, moet u twee tests doorstaan: tijd en afstand.
Afstandstest
U moet aantonen dat uw nieuwe baan minstens 50 mijl verwijderd is van uw vorige woning. Om het op te splitsen: laten we zeggen dat uw oude huis 45 kilometer verwijderd was van uw oude baan en dat uw nieuwe baan zich op 68 kilometer van datzelfde huis bevindt. U komt niet in aanmerking voor belastingverminderingen onderweg, omdat uw afstand tussen werk en privé-thuis slechts 40 mijl duurde. Voor dit voorbeeld zou uw oude huis 78 mijl of meer verwijderd moeten zijn van uw nieuwe werkplek om in aanmerking te komen voor de belastingaftrek.
Tijd test
Om te slagen voor deze test moet je gedurende de eerste 12 maanden dat je bij je nieuwe huis aankomt, gedurende 39 weken fulltime werken. De regels veranderen een beetje voor zelfstandigen en mensen met seizoensbanen. Als u als zelfstandige werkt, moet u binnen uw eerste 24 maanden 78 weken werken. Als u op seizoen lijkende leraren werkt, moet het buitenseizoen wanneer u niet werkt minder dan zes maanden oud zijn, en dit telt automatisch als een cyclus van twaalf maanden.
Er zijn een paar uitzonderingen op de tijdtest. Als er iets onvoorziens gebeurt, bijvoorbeeld als u arbeidsongeschikt wordt of als u ontslagen bent, komt u nog altijd in aanmerking voor een aftrek. Het is belangrijk om meteen contact op te nemen met de IRS, zodat u weet wat uw opties zijn als dit gebeurt. Als je in het leger zit, ben je ook vrijgesteld van de tijdtest.
Wat u kunt aftrekken als u in aanmerking komt
Alle kosten voor het inpakken van uw huishoudelijke artikelen en persoonlijke bezittingen, zoals dozen, plakband, kratten en verhuizers, kunnen worden afgetrokken. De kosten voor het verbinden en ontkoppelen van utilities, verzending en opslag gedurende 30 opeenvolgende dagen na uw verhuizing kunnen eveneens worden afgetrokken. U kunt ook verblijfskosten opnemen die u in de stad van uw oude huis hebt gemaakt als u vertrekt een dag nadat uw meubels zijn verplaatst.
Er zijn twee mogelijkheden voor inhoudingen met betrekking tot reizen naar uw nieuwe huis:
- De eerste optie is om de werkelijke kosten van uw reis af te trekken. Dat houdt in dat je de betalingen die je hebt gedaan voor gas, tol en parkeren in mindering brengt. Als je vliegt, komen je tickets in aanmerking en kun je de verzendkosten van je auto aftrekken.
- De tweede optie, als u aan het rijden bent, is om het standaard aantal kilometers te gebruiken dat is opgelegd door de IRS om uw aftrekbare kosten te berekenen. Voor 2012 is het tarief 23 cent per mijl. Als u 400 mijl naar uw nieuwe huis reist, is uw standaard kilometerrendement gelijk aan $ 92. Voor beide opties kunt u ook kosten in rekening brengen voor logies, maar niet voor maaltijden, en moet uw reis de snelste en kortste route zijn die beschikbaar is. Het wordt aanbevolen om records bij te houden voor beide opties en die te gebruiken die u de grootste aftrek kunnen geven.
Wat je niet kunt aftrekken
U denkt misschien dat de kosten van het verkopen van uw oude huis deel uitmaken van uw verhuiskosten, maar de IRS ziet het niet zo. Afsluitingskosten, hypotheekkosten, punten, koopprijs, betaalde vastgoedcommissie - al deze uitgaven kunnen niet worden afgetrokken. Als u huurt, komen de kosten van het aangaan of verbreken van een huurovereenkomst, inclusief het verlies van uw borg, ook niet in aanmerking.
Wanneer u uw bezittingen verzendt, kunt u de volledige kosten van verzending of verhuizing alleen aftrekken als u ze rechtstreeks van uw vorige woonplaats naar uw nieuwe woning vervoert. Dus als uw verhuizing ook verzenddozen bevat die u bij het huis van uw ouders op een derde locatie had opgeslagen, kunt u slechts een deel van die kosten aftrekken.
Als u eenmaal in uw nieuwe stad aankomt, kunt u geen tijdelijke kosten voor levensonderhoud aftrekken - u moet gewoon doorgaan naar uw nieuwe huis. U kunt het vervangen van cosmetische details bij u thuis niet aftrekken, zoals het opnieuw leggen van tapijt of het verwisselen van gordijnen. En haal uw spullen meteen uit de opslag - u kunt die kosten alleen aftrekken als u onderweg bent.
Als uw werkgever de kosten voor uw verhuizing dekt, kunt u helemaal niet aftrekken. De IRS biedt een formulier in dit geval en als uw uitgaven lager zijn dan het bedrag dat uw werkgever heeft betaald voor uw verhuizing, komt u niet in aanmerking voor een aftrek.
Voor een volledige lijst van omstandigheden die niet in aanmerking komen voor aftrek, gaat u naar de IRS-publicatie over aftrekbewegingen en bekijkt u de niet aftrekbare sectie.
Zodra je met je verhuizing begint, moet je ervoor zorgen dat je gedetailleerde ontvangsten bijhoudt van al je verhuiskosten die je hebt gemaakt, of je ze nu denkt af te trekken of niet. Vertel uw familieleden ook hun bonnen te bewaren en ze allemaal op een centrale locatie op te slaan. Verhuizen is gecompliceerd en stressvol zelfs voordat u de belastingimplicaties in ogenschouw neemt.Als u zorgvuldig plant en georganiseerd blijft, zult u merken dat het berekenen van uw fiscaal aftrekbare verhuiskosten veel eenvoudiger is - en misschien zelfs prettiger - dan de verhuizing zelf.
Bewegende afbeelding via Shutterstock
