Vertrouw je erfgenamen niet? Maak een trust

Door Rachel Podnos, JD, CFP

Lees meer over Rachel op Ask a Advisor van Investmentmatome

Vermogende particulieren creëren vaak trusts om activa te houden nadat ze zijn overleden. Daar zijn veel goede redenen voor, waaronder een fiscale voorkeursbehandeling en het feit dat trusts erfgenamen toestaan ​​om nalatigheid te vermijden.

Minder vermogende families geloven vaak dat ze geen gebruik maken van trusts bij het plannen van onroerend goed. Ik heb onlangs een paar van middelbare leeftijd ontmoet met een gematigd eigen vermogen, maar $ 2 miljoen aan levensverzekeringsdekking. Als ze allebei morgen zouden sterven, zou hun 18-jarige zoon die $ 2 miljoen, samen met de rest van het landgoed, meteen erven - zeker niet wat ze als ouders willen. Dat is waar trusts binnenkomen.

Veel mensen, niet alleen de rijken, maken zich zorgen over wat hun erfgenamen zullen doen met overgeërfde bezittingen. Je kunt een vertrouwensrelatie gebruiken om deze vanuit het graf te controleren - zoals ze zeggen - en nu een beetje gemoedsrust hebben.

De bescherming van trustees

Dit is hoe trusts werken: de persoon die het vertrouwen creëert, ook wel de concessieverlener genoemd, identificeert een trustee die verantwoordelijk is voor het distribueren van de activa naar een of meer begunstigden bij het overlijden van de concessiegever. Deze beheerder is vaak een van de begunstigden, zoals het oudste volwassen kind. Maar als de begunstigden minderjarig zijn, of als de concessieverlener besluit om niet de volledige controle over de activa te geven, kan een derde of "niet-begunstigde" beheerder worden genoemd.

Een externe vertrouwenspersoon biedt een extra beschermingslaag door te bepalen wanneer en hoe activa worden verdeeld, in overeenstemming met de door de concessieverlener aangegeven wensen. Een concessieverlener kan vragen dat activa op bepaalde leeftijden aan de begunstigde worden uitgekeerd, of alleen aan de begunstigde die een baan krijgt, gaat trouwen, kinderen krijgt of andere mijlpalen bereikt.

Sommige concessieverleners gaan zo ver dat ze drugstests voor begunstigden vereisen voordat ze uitkeringen krijgen, hoewel je waarschijnlijk moeilijk een derde vertrouwenspersoon kunt vinden die zo'n soort poortwachtersrol op zich wil nemen.

Extra beschermingslagen

Vertrouwen kan worden ingesteld met extra beschermingslagen. Bijvoorbeeld, "vaststelbare standaarden" -clausules geven de trustee opdracht om alleen activa te verdelen voor de "gezondheid, opleiding, onderhoud en ondersteuning" van de begunstigde. Beheerders hebben over het algemeen een zekere vrijheid om uitkeringen volgens vaststelbare normen te maken, maar een begunstigde kan een actie om een ​​distributie af te dwingen als hij het niet eens is met de beslissing van een beheerder.

Maar niet alle trusts worden gecontroleerd door niet-begunstigde trustees. Als een begunstigde de enige beheerder is, kunnen schenkers gebruik maken van beschermende clausules om een ​​andere beschermingslaag te bieden.

Overvloedigheidsclausules voorkomen bijvoorbeeld dat de begunstigde veelbelovende activa of inkomsten aan een derde belooft of toekent. Dit kan bescherming bieden tegen schuldeisers, omdat het iemand verbiedt om de activa te ontvangen voordat de begunstigde dit doet. Staatswetten variëren en het is het beste om juridische begeleiding te krijgen voor specifieke situaties.

Houd er rekening mee dat activabescherming of beschermende clausules niet noodzakelijkerwijs ironclad zijn. In sommige situaties kunnen rechtbanken toegang krijgen tot trusts om bijvoorbeeld kinderbijslag, alimentatie en belastingbetalingen te doen.

En asset-bescherming kan alleen plaatsvinden voordat activa worden gedistribueerd, niet daarna. Zodra de begunstigde activa ontvangt, kan het vertrouwen niet langer bepalen hoe ze worden gebruikt.

Het komt erop neer: als u in een situatie bent waarin uw naderende dood ertoe zou leiden dat uw erfgenamen enigszins aanzienlijke activa ontvangen, is een vertrouwen iets dat u op zijn minst moet overwegen en misschien met een advocaat kunt bespreken.

Afbeelding via iStock.