Echtscheiding: het gevoel van verwarring

door J. Kevin Stophel

Lees meer over Kevin op onze site Vraag een adviseur

Onlangs hadden we gemerkt dat een klantpaar niet samen was komen opdagen voor onze beoordelingsbijeenkomsten. De man zou alleen komen voor een vergadering en dan voor de volgende zou de vrouw alleen verschijnen. Dit waren oude klanten en we hadden dit nog nooit eerder meegemaakt en we vroegen ons af wat er achter de glimlachen gebeurde. Na ongeveer een jaar stopten de valse glimlachen en de vrouw vertelde ons dat ze de voorbereiding op een scheiding gescheiden hadden. Na bijna 40 jaar huwelijk hadden ze besloten om op een vriendelijke manier van elkaar te scheiden. Zoals de vrouw ons dit vertelde, drukte ze haar verwarring uit over hoe het proces zou zijn en wat de toekomst zou brengen en vroeg ze ons om enkele basisproblemen met haar uit te leggen, wat we deden.

Het eigendom verdelen

Het eerste probleem dat we behandelden, was de verdeling van eigendommen. We hebben uitgelegd dat de meeste staten een echtgenoot toestaan ​​om geërfde eigendommen, geschenken en eigendom vóór het huwelijk uit te sluiten van dividenden. Het komt het meest voor dat staten een gelijke verdeling van echtelijke goederen eisen, die eigenschap die niet wordt uitgesloten door in een van de bovengenoemde categorieën te zijn. Met betrekking tot deze eigenschap is het vanuit een divisieperspectief een goede gewoonte om rekening te houden met de waarde na belastingen van elk bepaald stuk echtelijke eigendom, aangezien het doorgaans beter is om eigendommen met weinig vermogenswinstbelastingen te houden terwijl eigendommen worden overgedragen die hebben meer substantiële vermogenswinstbelastingblootstelling. In sommige gevallen, zoals in de minnelijke echtscheiding die zij beschreef, kan het zelfs zinvol zijn om toekomstige belastingen met betrekking tot overgedragen activa en verschuivende lage basisactiva te overwegen aan de echtgenoot met een laag inkomen om een ​​afweging in de balans na belasting te bereiken.

Omgaan met pensioenrekeningen

Pensioenrekeningsaldi werden vervolgens besproken. Hoewel ze dacht dat de tegoeden van beide echtgenoten niet bij het huwelijksgoed waren ondergebracht, legden we uit dat dit niet het geval was. We hebben haar gevraagd te verwachten dat de bevoegde rechter een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO) afgeeft om de details over de verdeling van deze activa aan te geven. Uitkeringen met een gekwalificeerde pensioenregeling kunnen worden opgesplitst volgens een QDRO om te voldoen aan de vereisten van de vastgoedafdeling, alimentatie of kinderbijslag. Als een van de echtgenoten de begunstigde van de andere echtgenoot wordt, dan kunnen ze normaal gesproken de uitkering op dezelfde manier behandelen als de andere echtgenoot, maar krijgen ze geen vroegtijdige boete van 10%. QDRO's kunnen niet worden gebruikt om IRA's te verdelen en deze vallen normaal onder de regelgeving van de deelstaten van de deelstaatregering, die doorgaans ook een overdrachtsbasis toestaan ​​zonder belasting op overgedragen activa.

Over belastingen gesproken

We hebben toen gesproken over het feit dat de geschreven scheidingsovereenkomst die ze had, geen officiële echtscheidingsakte was en dat ze voor belastingaangifte nog steeds konden indienen als Married Filing Jointly (MFJ), als ze dat wilden. De status van belastingaanvraag is van invloed op belastingtarieven, opvullingsvereisten, inhoudingen, kredieten en inkomstenberekeningen, dus het afspreken van hoe u het beste bestanden kunt opslaan, kan geld besparen. Hoewel de belastingen waarschijnlijk lager zouden zijn als ze MFJ zouden indienen, zou er enig risico kunnen zijn als de andere echtgenoot hun aandeel niet betaalt, aangezien gezamenlijke winst elke gezamenlijke indiener blootstelt aan de volledige belasting, rente en boetes van de ingediende aangifte. Afzonderlijk indienen (MFS) kan dit risico verminderen, maar zal er vaak toe leiden dat een hogere totale belasting wordt betaald. Eenmaal gescheiden, vertelden we haar dat ze als Single moest gaan indienen, maar dat dit waarschijnlijk zou leiden tot lagere belastingen dan MFS.

Het huis splitsen

Op dit punt vroeg ze ons naar hun huis en hoe ze het konden opsplitsen. We wisten dat ze van het huis hield en het zou willen houden, dus we hebben een aantal opties voor haar uitgelegd. We vertelden haar dat het gebruikelijk is dat een van de partners het huis bewaart en de ander het huis verlaat. Hoewel mensen dit vaak aanduiden als een partner die het huis 'van de ander' koopt, is dit eigenlijk gewoon een niet-belastbare overdracht van activa volgens de regels van de deelstaten. Over het algemeen, als de eigendomsoverdracht binnen één jaar na de voltooiing van de scheiding wordt voltooid, wordt de overdracht behandeld als eigendom dat door gift wordt verkregen en de basis voor de ontvangende echtgenoot is de aangepaste basis van de overdragende echtgenoot. Als een echtscheidingskoppel een huis verkoopt, kunnen ze in aanmerking komen voor de uitsluiting van meerwaarde op een hoofdverblijf ($ 250.000 afzonderlijk of $ 500.000 gezamenlijk) als aan de vereisten voor huisvesting wordt voldaan. Als ze besluiten samen het huis te blijven bezitten maar slechts één echtgenoot in het huis woont, kan een deel van de hypotheekbetaling worden beschouwd als alimentatie die wordt betaald door de niet-ingezeten echtgenoot. Maar zolang een van de ex-echtgenoten in het huis blijft wonen, blijft de vermogenswinstbelastinguitsluiting van kracht.

Onderhandelingskosten

Ten slotte vertelde ze ons dat een vriendin die door een scheiding was gegaan haar had verteld dat ze de kosten die ze voor de scheiding zou betalen, kon aftrekken en vroeg of dit waar was. We vertelden haar dat vergoedingen met betrekking tot belastingadvies of inkomstenproductie aftrekbaar waren op grond van een uitzondering, maar dat documentatie nodig zou zijn om te onderbouwen dat de kosten rechtstreeks verband hielden met dergelijke kwesties. Sommige belastinggerelateerde kwesties die tijdens het echtscheidingsproces zijn aangetroffen, kunnen onder meer zijn: belasting op alimentatie, belasting op kinderbijslag, belasting op gekwalificeerde accountdistributie en belasting op vermogenswinst in verband met de vastgoeddivisie.Vergoedingen in verband met het verkrijgen van uitkeringen uit gekwalificeerde plannen of pogingen om alimentatie te verkrijgen, zijn een paar voorbeelden van die met betrekking tot de productie van inkomen. Deze soorten vergoedingen kunnen in aanmerking komen voor aftrekbaarheid. We hebben haar ook verteld dat af en toe een echtgenoot de juridische kosten van de andere echtgenoot zal betalen, maar dat dergelijke betalingen niet aftrekbaar zijn, tenzij ze als alimentatie worden geclassificeerd.

In dit geval waren er geen kinderen bij betrokken, dus we hoefden geen kwesties te bespreken met betrekking tot voogdij of ondersteuning door kinderen en alimentatie is mogelijk geen onderdeel van de schikking omdat beide echtgenoten werken en goed geld verdienen, dus we hebben dit ook niet aangepakt. Hoewel het ongelukkig is dat het paar de behoefte voelt om te scheiden, zijn we van mening dat we een deel van de angst uit het proces hebben gehaald door wat voorlichting te geven over kwesties in verband met de procedure en onze klant geholpen hebben een financieel stabiele toekomst te ervaren.