Cash and Cash Equivalents (CCE) Definitie en voorbeeld |

Wat het is:

Cash en kasequivalenten (CCE) zijn bedrijfsmiddelen in contanten of in een vorm die gemakkelijk in contanten kan worden omgezet.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

De balans toont het bedrag aan geldmiddelen en kasequivalenten op een bepaald tijdstip, en de kasstroomoverzicht verklaart de verandering in geldmiddelen en kasequivalenten in de tijd.

Hoewel er enige beoordelingsvrijheid is, omvatten algemene voorbeelden van geldmiddelen en kasequivalenten bankrekeningen, geldmarktfondsen, verhandelbare effecten en schatkistpapierrekeningen. Om als een "contantequivalent" te worden beschouwd, moet een effect zo dichtbij de vervaldatum zijn dat er weinig risico bestaat dat de waarde verandert als de rente verandert (dit vertaalt zich meestal in minder dan drie maanden resterende looptijd).

De financiële boekhouding Standards Board (FASB) schrijft voor dat ondernemingen beleid opstellen met betrekking tot welke soorten kortlopende, zeer liquide beleggingen worden behandeld als kasequivalenten.

Waarom dit belangrijk is:

Het bedrag van geldmiddelen en kasequivalenten een bedrijf houdt is erg belangrijk en is een groot onderdeel van de algemene bedrijfsstrategie van een bedrijf. Bedrijven met grote hoeveelheden geldmiddelen en kasequivalenten zijn bijvoorbeeld beter in staat om moeilijke tijden door te komen wanneer de verkoop laag is of de uitgaven bijzonder hoog zijn. Hoge cashreserves kunnen ook aangeven dat het bedrijf "aan het sparen is" om een ​​belangrijke acquisitie te doen.

Bedrijven met veel contant geld zijn vaak echter overnamekandidaten omdat hun overtollige contant geld kopers in essentie helpt bij het financieren van hun aankoop. Hoge cashreserves kunnen ook aangeven dat het management nog niet heeft uitgezocht hoe het contante geld het best kan worden ingezet.

Het is belangrijk om op te merken dat er opportuniteitskosten zijn voor het aanhouden van contanten; die kosten zijn het rendement op eigen vermogen dat een bedrijf zou hebben verdiend door het geld in een nieuw product te investeren of om het bedrijf uit te breiden.

Er zijn veel theorieën over hoeveel geld bepaalde soorten bedrijven zouden moeten hebben. De huidige ratio en de quick ratio helpen beleggers en analisten de bedrijfskasniveaus te vergelijken in relatie tot bepaalde kosten