Estate Tax: hoe het werkt en welke staten er een hebben
Lessons from Lehman and the Coming Crash - vpro documentary - 2018
Inhoudsopgave:
- Welke staten hebben successiebelasting?
- Welke staten hebben successierechten?
- Hoe successierechten te verminderen
- Pas op voor meerwaarden op uw nalatenschap
- Wat is het volgende?
- Leren in welke belastingschijf je zit
- Uitvinden wat vermogenswinstbelasting kan doen voor uw vermogen
- Zien hoe de belastingregels veranderden voor 2018
De federale successierechten zijn over het algemeen van toepassing wanneer het vermogen van een persoon een bepaald bedrag overschrijdt - $ 11,2 miljoen in 2018 - op het moment van overlijden. Wanneer Uncle Sam de successierechten int, kan de Amerikaanse schatkist bijna 40% van alle dollars boven het huidige uitsluitingsbedrag krijgen, dat doorgaans jaarlijks wordt aangepast voor inflatie en verdubbeld voor gehuwde paren.
Maar een handvol toestanden ook erfbelasting heffen bij verschillende inkomensdrempels.
Welke staten hebben successiebelasting?
- Voor 2018 hebben 12 staten en het District of Columbia een successierecht. Velen hebben lagere drempels voor successierechten dan de federale overheid. Het uitsluitingsbedrag van elke staat en het afgeronde hoogste belastingtarief voor het eigen risico worden weergegeven in de onderstaande tabel.
| Staat | Uitsluitingsbedrag | Hoogste belastingtarief |
|---|---|---|
| Connecticut | $ 2,6 miljoen | 12% |
| District of Columbia | $ 11,2 miljoen | 16% |
| Hawaii | $ 11,2 miljoen | 15.7% |
| Illinois | $ 4 miljoen | 16% |
| Maine | $ 5,6 miljoen | 12% |
| Maryland | $ 4 miljoen | 16% |
| Massachusetts | $ 1 miljoen | 16% |
| Minnesota | $ 2,4 miljoen | 16% |
| New York | $ 5,25 miljoen | 16% |
| Oregon | $ 1 miljoen | 16% |
| Rhode Island | $ 1.538 miljoen | 16% |
| Vermont | $ 2,75 miljoen | 16% |
| Washington | $ 2.193 miljoen | 20% |
- De successierechten van New Jersey zijn op 1 januari 2018 ingetrokken.
- Als u in een van de staten woont met een successierechten, is het goede nieuws dat uw belastingafdrachten worden afgetrokken van de waarde van uw belastbare landgoed voordat u berekent wat u de Schatkist van de VS zou kunnen betalen.
Welke staten hebben successierechten?
Een paar staten stellen successierechten op, die verschillen van successierechten in de zin dat ze worden betaald door erfgenamen in plaats van door de nalatenschap van de overledene.
- Zes staten hebben een successierecht. Maryland int zowel successierechten als successierechten.
- De successierechten zijn vaak afhankelijk van de relatie van de erfgenaam met de overledene. Een overlevende echtgenoot is vrijgesteld van successierechten in alle staten. Sommige staten belasten de kinderen van een overledene, maar tegen een laag tarief. Meer verre verwanten of erfgenamen die geen familie van de overledene zijn, worden gewoonlijk geconfronteerd met de hoogste successierechten.
Hier zijn de zes staten die successierechten heffen over begunstigden en hun potentiële maximale belastingtarieven:
| Staat | Hoogste belastingtarief |
|---|---|
| Iowa | 15% |
| Kentucky | 16% |
| Maryland | 10% |
| Nebraska | 18% |
| New Jersey | 16% |
| Pennsylvania | 15% |
- Hoewel de successierechten van New Jersey stopten op 1 januari 2018, bleef de successierechten van de Garden State over.
Hoe successierechten te verminderen
Vergeet niet dat successierechten niet hetzelfde zijn als successierechten. Als u uw successierechten op staatsniveau wilt verlagen voordat u sterft, kunt u over het algemeen dezelfde tactieken gebruiken die u zou gebruiken om uw eigendom te beschermen tegen de federale successierechten. Ze bevatten:
- Uw vermogen uitgeven. Als je niet bang bent om geen geld meer te hebben voordat je sterft, geniet dan van je rijkdom.
- Uw vermogen spreiden. Afhankelijk van de belastingwetgeving van je staat, kun je een deel van je nalatenschap weggeven als cadeau aan geliefden terwijl je nog in de buurt bent. De meeste staten belasten geschenken niet.
- Uw activa beschermen in een trust. Correct gecreëerde onherroepelijke of bypass-vertrouwensrelaties kunnen een manier bieden om sommige van uw bezittingen wettelijk te beschermen tegen staats- en federale belastingen.
- Verhuizen naar een gunstiger belastingklimaat. Omdat de meeste staten geen nalatenschap- of successierechten hebben, hebt u veel verhuisopties.
- Ga voor meer informatie over het slim overdragen van uw vermogen naar de checklist voor nalatenschapplanning van Investmentmatome.
Pas op voor meerwaarden op uw nalatenschap
- Zelfs als uw nalatenschap niet wordt belast wanneer u het ontvangt, is elk volgend inkomen of inkomen dat het voortbrengt, belastbaar inkomen op federaal en staatsniveau.
- Als u besluit een actief te verkopen dat u hebt geërfd, kan elke winst op federaal niveau worden belast als een meerwaarde, hetzij op lange hetzij op korte termijn, afhankelijk van wanneer u over het onroerend goed beschikt.
- Als je een legaat krijgt, vooral een flinke legaat, is het een goed idee om met een advocaat te praten die gespecialiseerd is in successierechten over de beste manieren om mogelijke staatsbelastingen te minimaliseren.
»Weet niet waar u staat over belastingen? Zie Investmentmatome's overzicht van federale belastingschijven en vermogenswinstbelasting.
