Wat is een Solo 401 (k)?
Solo 401 (k) - How It Works
Inhoudsopgave:
- Wat is een solo 401 (k)?
- Snelle feiten
- Solo 401 (k) premielimieten
- Solo 401 (k) belastingvoordelen
- Je partner dekken onder je solo 401 (k)
- Hoe open je een solo 401 (k)
De voordelen van zelfstandig ondernemerschap zijn voldoende, maar er is minstens één belangrijk nadeel: het ontbreken van een door de werkgever gesponsord pensioenplan zoals een 401 (k).
Voer de solo 401 (k) in, of wat de IRS een deelnemer 401 (k) noemt. Ontworpen voor zelfstandigen, bootst dit account veel van de kenmerken van een door de werkgever gesponsord plan na, zonder de moeite om voor de man te werken.
Wat is een solo 401 (k)?
Vrijwel precies hoe het klinkt: een individuele 401 (k) ontworpen voor een ondernemer zonder werknemers. In feite zeggen IRS-regels dat je geen bijdrage kunt leveren aan een solo 401 (k) als je werknemers hebt, hoewel je het plan kunt gebruiken om zowel jou als je partner te dekken.
Snelle feiten
Wil je gewoon de basiskennis van dit pensioen? Dit is de verdeling:
Geschiktheidsregels | Geen leeftijds- of inkomstenbeperkingen, maar moet een bedrijfseigenaar zijn zonder werknemers. |
Bijdrage limiet | Totaal tot $ 55.000 in 2018, met een extra inlegbijdrage van $ 6.000 bij 50 of ouder. |
Belastingen op bijdragen | Traditioneel 401 (k): bijdragen worden vóór belastingen gedaan, waardoor het belastbare inkomen voor het jaar wordt verlaagd. Roth 401 (k): bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen. |
Belastingen op gekwalificeerde uitkeringen bij pensionering | Traditioneel 401 (k): Gekwalificeerde uitkeringen worden belast als inkomsten. Roth 401 (k): Gekwalificeerde distributies zijn belastingvrij. |
Hoe te openen | Zolang je een werkgeversidentificatienummer hebt, kun je bij veel online brokers een solo 401 (k) openen. Een van de advertenties op onze lijst met beste makelaars voor IRA's zou ook goed zijn voor een 401 (k). |
»Klaar om een solo 401 (k) te openen? Bekijk onze lijst met beste makelaars voor IRA's.
Lees verder voor meer informatie.
Solo 401 (k) premielimieten
De totale bijdragegrens voor solo 401 (k) is maximaal $ 55.000 in 2018. Er is een inhaalbijdrage van een extra $ 6000 voor die 50 of ouder.
Om de regels voor solo 401 (k) -principes te begrijpen, wil je jezelf als twee mensen beschouwen: een werkgever (van jezelf) en een werknemer (ja, ook van jezelf). Binnen die totale limiet van $ 55.000, zijn uw bijdragen onderworpen aan extra limieten in elke rol:
- Als werknemer kunt u in 2018 maximaal $ 18.500 bijdragen, of 100% van de vergoeding, afhankelijk van wat het minst is. Die 50 of ouder kunnen hier een extra $ 6.000 bijdragen.
- Als werkgever kunt u een extra winstdelingsbijdrage van maximaal 25% van uw compensatie of netto-winst uit eigenbelang leveren, wat uw nettowinst is, verminderd met de helft van uw zelfstandige belasting en de planbijdragen die u voor uzelf hebt gedaan. De limiet op compensatie die kan worden gebruikt om uw bijdrage te factureren, is $ 275.000 in 2018.
Houd er rekening mee dat als u zij aan het giechelen bent, 401 (k) limieten per persoon van toepassing zijn in plaats van per plan. Dat betekent dat als u ook deelneemt aan een 401 (k) bij uw dagtaak, de limieten van toepassing zijn op bijdragen voor alle plannen, niet voor elk individueel plan.
Solo 401 (k) belastingvoordelen
Het leuke van een solo 401 (k) is dat je je belastingvoordeel kunt kiezen: je kunt kiezen voor de traditionele 401 (k), waarbij bijdragen je inkomsten verlagen in het jaar waarin ze zijn gemaakt. In dat geval worden uitkeringen met pensioen belast als gewoon inkomen.
Het alternatief is de Roth solo 401 (k), die geen eerste belastingvoordeel biedt, maar waarmee u belastingvrije verdelingen kunt opnemen. Over het algemeen is een Roth een betere optie als u verwacht dat uw inkomen bij pensionering hoger zal zijn. Als u denkt dat uw inkomen zal afnemen met uw pensioen, kies dan vandaag voor de belastingvoordeel met een traditionele 401 (k).
Vanwege deze belastingvoordelen, heeft de IRS vrij strikte regels over wanneer je het geld kunt tikken dat je in elk type account hebt gestoken: op enkele uitzonderingen na betaal je belastingen en boetes voor uitkeringen voor de leeftijd van 59 ½.
» Wilt u meer informatie? Dit is onze diepgaande vergelijking van Roth en traditionele 401 (k) s
Je partner dekken onder je solo 401 (k)
De IRS staat een uitzondering toe op de regel zonder werknemers op de solo 401 (k): uw echtgenoot, als hij of zij inkomsten uit uw bedrijf verdient.
Dat kan het bedrag dat u als gezin kunt bijdragen, verdubbelen, afhankelijk van uw inkomen. Uw echtgeno (o) t (e) zou keuzevak uitzetten als uw werknemer, tot de limiet van $ 18.500 werknemersbijdrage (plus de 50-en-ouder inhaalbepaling, indien van toepassing). Als werkgever kunt u vervolgens de winstdelingsbijdrage van het plan voor uw echtgenoot tot maximaal 25% van de vergoeding betalen.
Hoe open je een solo 401 (k)
Je kunt bij de meeste online brokers een solo 401 (k) openen, maar je hebt een Employer Identification Number nodig. De makelaar biedt u een overeenkomst voor de goedkeuring van een plan die u kunt voltooien, evenals een accountaanvraag. Zodra je dat hebt gedaan, kun je bijdragen instellen. U hebt toegang tot veel van de beleggingen die uw makelaar aanbiedt, inclusief beleggingsfondsen, indexfondsen, op de beurs verhandelde fondsen, individuele aandelen en obligaties.
Als u voor dit jaar een bijdrage wilt leveren, moet u vóór 31 december het plan opstellen en uw werknemersbijdrage tegen het einde van het kalenderjaar indienen. U kunt meestal winstparticipatiebijdragen voor werkgevers maken tot uw deadline voor het indienen van belastingaangiften voor het belastingjaar.
Merk op dat als het plan eenmaal gaat schommelen, het misschien wat extra papierwerk vereist - de IRS vereist een jaarverslag over formulier 5500-SF als uw 401 (k) -plan aan het einde van een bepaald jaar $ 250.000 of meer aan activa heeft.
Hier zijn meer bronnen om u te helpen bij het afwegen van uw opties als zelfstandige:
- Vergelijk een solo 401 (k) met andere opties voor zelfstandig pensioen
- Lees meer over de SEP IRA, een andere goede optie voor solowerkers
- Bereken uw pensioenspaarbehoeften
Arielle O'Shea is een stafchrijver bij Investmentmatome, een personal finance-website. E-mail: [email protected]. Twitter: @arioshea.