5 redenen om te beginnen met het rapporteren van uw buitenlandse bankrekeningen

Gregory Fallon

Meer informatie over Gregory op onze site Vraag een adviseur

Burgers in de VS die hebben nagelaten buitenlandse accounts te melden die zij bezitten of waarvoor zij het gezag hebben, krijgen mogelijk te maken met strenge straffen. Veel van mijn klanten willen zich aan dit beleid houden, maar maken zich zorgen over de jaren die ze niet hebben gemeld. Moeten ze te laat verslagen van buitenlandse en financiële rekeningen opsturen, ook wel FBAR's genoemd, of beginnen ze deze in de toekomst te rapporteren? Als ze een FBAR voor het lopende jaar indienen, markeert de Internal Revenue Service deze dan voor audits van voorgaande jaren?

Eén ding is zeker: doorgaan met het niet rapporteren van hun buitenlandse rekeningen is een slecht idee. Het gevolg voor het niet melden van buitenlandse rekeningen is kostbaar en stressvol. Dit zijn de vijf belangrijkste redenen om met buitenlandse bankrekeningen te beginnen.

1. De IRS zal erachter komen

Recente wetgeving genaamd de Foreign Account Tax Compliance Act, of FACTA, is misschien wel het sterkste wapen dat de IRS in jaren heeft gehad. Deze wet staat de IRS toe om een ​​belastende bronbelasting toe te passen op buitenlandse banken die hun Amerikaanse deposanten niet melden. De resultaten spreken voor zich. Zelfs de strikte wetten op het bankgeheim in Zwitserland blijken geen partij te zijn voor FACTA. Bijna alle grote overzeese banken rapporteren hun Amerikaanse deposanten aan de IRS.

Ook al ontvangt de IRS dankzij de huidige technologie informatie over miljoenen buitenlandse accounts die eigendom zijn van Amerikaanse burgers, kan deze informatie gemakkelijk worden vergeleken met de databases. Zelfs als de IRS technische complicaties tegenkomt die deze informatie verwerken, zal deze deze onvermijdelijk oplossen en efficiënter worden.

2. De boetes zijn belachelijk en gemakkelijk te handhaven

Kunt u zich voorstellen dat u een belastingbiljet van $ 100.000 ontvangt omdat u bent vergeten een buitenlandse rekening te melden met een saldo van $ 75.000? De huidige boete voor het niet melden van een buitenlandse bankrekening is $ 100.000 of 50% van de waarde van het account, afhankelijk van welke van beide het grootst is. Er zijn verzachtende procedures voor niet-opzettelijke fouten van rekeninghouders met saldi onder bepaalde drempels, maar het gebruik van deze procedures is ter discretie van de IRS.

Wat deze boetes zo krachtig maakt, is hun eenvoud. Er is geen ruzie over belastbaar inkomen of waar het geld vandaan kwam. Als je het niet meldt, ben je onderworpen aan de boete, ongeacht of je het geld van je oude tante Edna hebt geërfd. Het enige dat de IRS moet bewijzen, is dat je het niet hebt gemeld.

3. Compliant zijn is gemakkelijk en gratis

Burgers in de VS met buitenlandse bankrekeningen die de 10.000 overschrijden, moeten dit uiterlijk op 30 juni van elk jaar melden. Dit meldingsformulier, de FBAR, moet elektronisch worden ingediend op de website voor financiële misdrijven en handhavingsnetwerken. Er is geen belasting verschuldigd en voor het grootste deel hoeft u alleen uw persoonlijke gegevens en uw buitenlandse bankgegevens in te voeren, zoals het gemiddelde saldo, rekeningnummer, banknamen en adressen. Ook bieden veel aanbieders van belastingsoftware nu FBAR-oplossingen aan. Het rapporteren van uw buitenlandse rekeningen met FBAR zou een eenvoudig proces moeten zijn dat slechts ongeveer 10 minuten per buitenlandse rekening kost. Er zijn klachten over technische problemen met de meldingswebsite, maar deze problemen moeten binnenkort worden verholpen.

4. Wachten om te voldoen kost je

Wachten tot de IRS een brief stuurt, kost uiteindelijk meer tijd en geld. Zodra de IRS de straffen heeft beoordeeld, kun je een lang en kostbaar gevecht verwachten als je ervoor kiest om te vechten. In de meeste gevallen moet de belastingbetaler een professional inhuren om hem of haar te vertegenwoordigen, delinquente FBAR's in te dienen en de belastingaangiften van voorgaande jaren zo nodig te wijzigen.

5. Speciale vrijwillige procedures zullen waarschijnlijk eindigen

Op dit moment heeft de IRS programma's opgesteld om gewillige individuen te helpen voldoen. De twee meest voorkomende zijn bekend onder de naam Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) en gestroomlijnde offshore-procedures.

Deze twee procedures kunnen personen helpen om boetes te vermijden. Bepalen welke procedure het beste voor u is, hangt van verschillende factoren af ​​en moet worden besproken met een belastingprofessional. De meest gebruikelijke optie voor belastingplichtigen met buitenlandse rekeningen met een kleine tot middelgrote balans zijn de gestroomlijnde offshore-procedures.

Vóór 1 juli 2014 waren de gestroomlijnde procedures voor het naleven van documenten alleen beschikbaar voor niet-ingezeten Amerikaanse belastingbetalers die minder dan $ 1500 belasting verschuldigd waren voor elk van de drie gedekte jaren. Ook markeerde de IRS de gewijzigde rendementen die via het programma werden ingediend als hoog risico en meestal onderhevig aan onderzoek.

Nu heeft de IRS echter de gestroomlijnde offshore-procedures opengesteld voor alle Amerikaanse belastingbetalers, de limiet van $ 1.500 geëlimineerd en zal het gewijzigde rendement dat via de procedure is ingediend, niet langer een hoog risico markeren. Dit is een goede optie voor Amerikaanse belastingbetalers die hebben nagelaten hun FBAR's in te dienen en conform willen worden.

Als u een Amerikaanse belastingbetaler bent die heeft nagelaten uw buitenlandse bankrekeningen te melden, is dit het moment om met een belastingprofessional over uw opties te praten.