Kunnen fiscaal aftrekbare en niet-aftrekbare dollars in dezelfde traditionele IRA worden gebruikt?

Mijn man heeft een door de werkgever gesponsord plan en elk jaar dragen we bij aan een echte traditionele IRA onder mijn naam. Vorig jaar, toen we onze belastingen 2011 indienden, hebben we bijgedragen aan deze IRA, zowel voor het belastingjaar 2011 als het belastingjaar 2012. De bijdrage voor 2012 was $ 6000. Nu dienen we onze belastingen 2012 in en onze CPA vertelt ons dat ons huishoudinkomen de limiet overschrijdt, waardoor onze bijdragen niet aftrekbaar zijn. Omdat het al is vermengd met vóór belastinggeld, wat moet ik nu doen? Kan ik een IRA-account houden met geld van vóór en na belastingen? Wordt het beschouwd als een "excess" -bijdrage?

-Sara S.

Hallo Sarah, Het klinkt misschien ongelofelijk, maar je kunt zowel voor- als belastinggeld in dezelfde traditionele IRA hebben, dus er is niets dat je nu moet doen om je situatie te verbeteren. Het is in deze situaties belangrijk om de "basis" van uw bijdragen (de hoeveelheid geld die al is belast) bij te houden, zodat u geen dubbele belasting hoeft te betalen als u zich terugtrekt of converteert naar een Roth IRA.

Hier is een voorbeeld:

• U draagt ​​$ 6.000 bij aan een traditionele IRA in 2010 (fiscaal aftrekbaar)
• Totaal: $ 6000 voor belastingen
• U draagt ​​$ 6.000 bij aan een traditionele IRA in 2011 (fiscaal aftrekbaar)
• Totaal: $ 12.000 voor belastingen
• U draagt ​​$ 6.000 bij aan een traditionele IRA in 2012, maar komt erachter dat uw inkomen te hoog is om de aftrek te doen (niet fiscaal aftrekbaar)
• Totaal: $ 12.000 voor belastingen, $ 6.000 na belastingen
• Jaren later is uw account gegroeid tot $ 50.000 in waarde
• Belastbare opname = Opname bedrag minus "basis" dat al belast is
• Belastbare opname = $ 50.000 - $ 6.000 = $ 44.000
• De $ 44.000 waarop je wordt belast, is je $ 12.000 premie vóór belasting plus $ 32.000 aan winst op zowel premies als na belastingen.

Dus eigenlijk moet u bijhouden hoeveel van uw account u al belastingen hebt betaald (het niet-aftrekbare deel). De IRS heeft hiervoor een formulier (formulier 8606). Ik weet dat het ingewikkeld klinkt, maar als je belastingsoftware zoals TurboTax of H & R Block gebruikt, is dit slechts één meer eenvoudige vraag om te beantwoorden.

Nog een ding om op te letten is dat wanneer u uw traditionele IRA-activa intrekt of rolt, u niet kunt kiezen welke activa u rollover. De overheid vereist dat je op een "pro-rata" basis rollover. Dit betekent dat als 75% van uw vermogen vóór belastingen is en 25% na belastingen, u 75% van uw rollover / opnamebedrag moet betalen. U mag niet aangeven dat u de 25% intrekking die na belastingen is ingehouden.

Om uw andere vraag te beantwoorden, nee, uw situatie zou geen "excess" -bijdrage zijn. Ervan uitgaande dat u 50 jaar of ouder bent, was uw bijdrage van $ 6000 het toegestane bedrag (minder dan 50 konden in 2012 5.000 bijdragen, de premiegrenswaarden stijgen in 2013). Als u een bijdrage had geleverd aan een Roth IRA en uzelf boven de inkomensgrens bevond, dan zou u "overtollige" bijdragen hebben gehad die moesten worden verwijderd. Maar de enige manier om "extra" bijdragen aan een traditionele IRA te hebben, is de limiet van $ 6.000 (of $ 5.000) te overschrijden, wat je niet hebt gedaan.

Over de auteur

Joanna D. Pratt, CFA is een ervaren institutionele belegger. Ze heeft een bachelordiploma in economie en een certificaat in financiën van Princeton en een MBA van Stanford.

Heeft u een investeringsvraag? E-mail het naar [email protected].

Fotocredit: belastingformulieren van Shutterstock