Fiscale partij Boekhouding Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

Fiscale partijadministratie is een methode voor het bijhouden van gegevens die de kosten bijhoudt, aankoopdatum en verkoopdatum voor elke eenheid van elke beveiliging in een portfolio.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we er bijvoorbeeld van uitgaan dat u 50 aandelen van bedrijf XYZ koopt bij $ 5 per aandeel op 1 januari. nog eens 100 aandelen van bedrijf XYZ op 5 januari voor $ 6 per aandeel. <15> Op 15 december verkoopt u 20 aandelen van bedrijf XYZ voor $ 10 per aandeel. Welke aandelen heb je precies verkocht? De $ 5-aandelen of de $ 6-aandelen? Het traceren van effecten per belastingpercentage helpt om het antwoord te bepalen. Uw financiële instelling zal documenten verstrekken die u hierbij helpen.

Waarom het belangrijk is:

Fiscale belastingadministratie

is belangrijk omdat het beleggers helpt bij het minimaliseren van hun vermogenswinstbelasting. In ons voorbeeld hierboven hebben we 20 aandelen van bedrijf XYZ verkocht voor $ 10 per aandeel. Als die aandelen de $ 5-aandelen waren, dan is de winst $ 100 en zouden we belastingen betalen van $ 100. Maar als de verkochte aandelen de $ 6-aandelen waren, dan is de winst slechts $ 80 en zouden we minder belastingen betalen. In sommige gevallen kunnen beleggers een winst of een verlies boeken op een waardepapier, afhankelijk van de betrokken belastingpercelen, wat nog meer flexibiliteit toevoegt vanuit fiscaal oogpunt. Het is belangrijk op te merken dat de wet vereist dat beursvennootschappen het origineel melden kostenbasisgegevens (belastingpartijgegevens) aan de IRS, samen met een 1099-B, die informatie geeft over de bruto-opbrengst van een transactie. Dit helpt de IRS om te bepalen of mensen de juiste kostenbasis van de effecten rapporteren wanneer ze verkopen.