Belastingwinst / verlies oogsten Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Belastingwinst / verliesoogsten is een strategie voor het verlagen van belastingen.

Hoe het werkt (voorbeeld):

John Doe heeft dit jaar twee grote investeringstransacties uitgevoerd:

1. 1.000 aandelen van bedrijf XYZ verkocht voor $ 25 per aandeel (oorspronkelijk vijf jaar geleden gekocht voor $ 15 per aandeel)

2. 1.000 aandelen van ABC van het bedrijf verkocht voor $ 40 per aandeel (oorspronkelijk vijf jaar geleden gekocht voor $ 20 per aandeel)

Deze twee transacties creëerden $ 30.000 winst, waarvoor hij vermogenswinstbelasting van bijvoorbeeld 15% moet betalen, of $ 4.500.

Om die flinke belastingfactuur te verminderen, kon John Doe dit ook gebruiken als een mogelijkheid om een ​​deel van de hondenvoorraden die hij ophing te lossen. John Doe zou bijvoorbeeld 200 aandelen van DEF van het bedrijf kunnen bezitten, die hij voor $ 30 per aandeel heeft gekocht en nu daar ligt voor $ 15 per aandeel met weinig hoop op herstel. Als John Doe die aandelen verkoopt, zal hij een verlies van $ 15 x 200 = $ 3000 verliezen.

Dit verlies is fiscaal aftrekbaar. Dus als John Doe zijn belastingfactuur wil verlagen, kan hij net zo goed zijn hondenvoorraad nu verkopen en zijn belastbare winst verminderen. Dienovereenkomstig, in plaats van $ 4500 aan belastingen te betalen, zou John Doe betalen:

Capital Gain Tax, post-harvesting = ($ 30.000 - $ 3.000) x 15% = $ 4.050

Lijkt erop dat het uitladen van zijn honden nu hem $ 450 aan belasting zou besparen. Houd er echter rekening mee dat John Doe ook transactiekosten moet betalen om deze transacties te effectueren, wat zijn belastingbesparingen zou verminderen.

Waarom het belangrijk is:

Over het algemeen geldt dat beleggers hun kortlopende winsten en verliezen moeten afzetten tegen elkaar en op lange termijn winsten en verliezen op het net ten opzichte van elkaar. De IRS beperkt doorgaans de aftrek voor kapitaalverliezen tot $ 3.000 per jaar.

In ons voorbeeld gaan we ervan uit dat John Doe te maken heeft met een langetermijnwinst op aandelen van 15%. Andere situaties kunnen anders zijn, maar het punt is dat beleggers met aanzienlijke vermogenswinstbelastingverplichtingen die verplichtingen kunnen compenseren door beleggingen te lenen waarin ze tijdens hetzelfde belastingjaar geld hebben verloren. IRA's, 401 (k) s en andere fiscaal beschermde plannen laten meestal geen belastingverlies toe; aandelen van beleggingsfondsen en ETF's zijn echter zeer geschikt voor het oogsten van belastingaangiften.

Het is belangrijk op te merken dat de IRS zich ervan bewust is dat de aftrekbaarheid van beleggingsverliezen beleggers zou kunnen verleiden om met verlies te verkopen, het verlies in mindering te brengen en keer dan terug en koop dezelfde aandelen opnieuw (in een poging om belasting te ontduiken). Deze praktijk wordt een wash-sale genoemd - de IRS staat beleggers niet toe aftrekkingen te verrichten die met hen in verband staan.