Geen belasting op uw vermogen? Je hebt nog steeds een plan nodig

Door Daniel J. Friedman

Lees meer over Daniel op onze site Vraag een adviseur

Met al het debat en de discussie met betrekking tot successierechten door de jaren heen, zou je kunnen denken dat belastingen de belangrijkste overweging zijn bij estate planning. In werkelijkheid betekent de federale boedelbelastingvrijstelling van $ 5,43 miljoen voor particulieren en $ 10,68 miljoen voor gehuwde paren dat de belasting niet van toepassing is op de overgrote meerderheid van de landgoederen. Ondertussen hebben de meeste staten helemaal geen belasting op onroerend goed.

Maar dat betekent niet dat je geen plan nodig hebt. Voor de meeste mensen ligt de focus van estate planning niet op belastingen, maar op successieplanning - het uitzoeken hoe activa aan geliefden kunnen worden doorgegeven op de meest voordelige manier, financieel en anderszins.

De meest voorkomende vragen over estateplanning die we van klanten krijgen, gaan over hoe hun assets worden gedistribueerd en wat er zal gebeuren als ze er niet zijn om beslissingen te nemen. Ze bevatten:

• Als ik weg ben, hoe wordt mijn geld dan overgedragen aan de volgende generatie?
• Als ik mijn zaken niet kan regelen, wie dan wel?
• Als er iets met mij gebeurt, wie zal dan namens mij medische beslissingen nemen?

Dit zijn slechts enkele van de belangrijke vragen die een boedelplan moet beantwoorden.

We hebben onlangs met een nieuwe klant over zijn omstandigheden gepraat. Hij is in de vijftig, ongehuwd met twee jonge volwassen kinderen, en heeft een nettowaarde van ongeveer $ 3 miljoen. Hij heeft beleggingsactiva verspreid over verschillende makelaars, vastgoedholdings in verschillende staten en beheerd door familieleden en waardevolle persoonlijke bezittingen.

Toen hij bij ons kwam, waren de estate planning-documenten die hij had opgesteld bijna tien jaar oud. Hij werkt samen met verschillende effectenmakelaars en annuïteitsverkopers en heeft langdurige relaties met een advocaat en met een CPA die zijn belastingen voorbereidt en registreert. Toch zorgde niet één van deze professionals ervoor dat zijn boedelplan actueel was.

Onze klant was in de eerste plaats geïnteresseerd om al zijn belangrijke estate en financiële documenten - zoals testamenten, trusts en begunstigde aanduidingen - op één plek bij te werken, te updaten en te consolideren. Nu we alles hebben beoordeeld, kan hij zijn wensen duidelijk aan zijn kinderen overbrengen, vooral met betrekking tot hun erfenis.

Een groot deel van de nalatenschap zal op pensioenrekeningen staan. De meeste van zijn liquide activa bevinden zich in IRA- en 401 (k) -rekeningen bij een aangewezen begunstigde, dus die activa zullen rechtstreeks aan de begunstigde worden doorgegeven. Het is belangrijk op te merken dat een dergelijke begunstigde aanwijzing voorrang heeft op de bepalingen van een testament of een trust.

Sommige van zijn niet-IRA-accounts zijn opgezet met een "Transfer on Death" -benaming, die ook een testament of vertrouwen overtroeft. In dit geval gaan de activa naar de genoemde ontvanger op de rekening zonder erfrecht (het juridische proces van het beheren van een nalatenschap na het overlijden van een persoon).

Door ervoor te zorgen dat uw begunstigde benamingen op hun plaats en up-to-date zijn, kunt u het zware proces van de nalatenschap helpen voorkomen, waarvan de nalatenschap van deze klant nu goed gepositioneerd is om te doen. Bovendien leverden onze gesprekken tienduizenden dollars aan potentiële belasting- en financiële besparingen op.

Omdat hij met zoveel mensen werkte (en iedereen leek een tunnelvisie te hebben en zich alleen op één stuk van zijn financiële puzzel te concentreren), had niemand hem naar het hele plaatje geleid. Door ons gesprek besefte hij dat hij met zijn advocaat moest gaan zitten en zijn plan moest bijwerken.

Nu, ongeacht wat er in de toekomst gebeurt, zal hij gemoedsrust hebben wetende dat zijn erfeniswensen zullen worden aangepakt. Kun je hetzelfde zeggen? Heeft u de laatste tijd uw boedelplan bekeken? Als u uw documenten niet hebt bijgewerkt of gecontroleerd, kan dit van invloed zijn op uw successieplan.

Dit artikel verschijnt ook op Nasdaq.

Afbeelding via iStock.