Uitgestelde lijfrente (TDA) Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

A Uitgestelde lijfrente (TDA) , gewoonlijk een tax-sheltered annuity (TSA) plan of een 403 (b) pensioenplan genoemd, is een pensioenspaarplan dat beschikbaar is voor werknemers van bepaalde openbare onderwijsinstellingen, non-profitorganisaties, coöperatieve ziekenhuisservicebureaus en zelfstandige ministers.

Hoe het werkt (voorbeeld):

Organisaties bieden fiscaal uitgestelde lijfrenteplannen aan in aanmerking komende werknemers voor groei van de langetermijninvesteringen, vergelijkbaar met een 401 (k) -plan. Bijdragen aan deze plannen zijn over het algemeen in een van de volgende drie vormen:

De werkgever levert bijdragen aan het plan via een loonverminderingsovereenkomst.

De werknemer levert bijdragen aan het plan.

De werknemer levert bijdragen aan het plan en de werkgever levert een bijpassende bijdrage.

In 2010 bedroeg het basissalarisuitstel maximaal $ 16.250.

Waarom het belangrijk is:

TDA-plannen bieden vele voordelen die hen onderscheiden van een 401 (k):

Leeftijd 50 + Inhaalslag: deelnemers die 50 jaar of ouder zijn, komen in aanmerking voor extra jaarlijkse bijdragen aan het 403 (b) -plan vanaf het jaar waarin ze 50 worden. Als een deelnemer al het maximumbedrag bijdraagt ​​aan zijn / haar 403 (b) plan, dan kan hij / zij mogelijk nog meer bijdragen met de inhaalbijdrage. In 2004 bedroeg de inhaalgrens voor ouderdom van 50 jaar $ 3.000. Dat cijfer stijgt tot $ 4000 in 2005 en $ 5000 in 2006.

Lifetime Catch-Up: deze voorziening is beschikbaar voor werknemers die ten minste 15 jaar dienst hebben gedaan, en biedt deelnemers de mogelijkheid om tot $ 3000 bij te dragen bovenop de reguliere bijdrage limiet op voorwaarde dat de deelnemer eerder een gemiddelde van minder dan $ 5000 per jaar aan het plan heeft bijgedragen. De levensduurlimiet voor deze inhaalbepaling is $ 15.000.

Belastingen en uitkeringen: belastingen op premies en inkomsten uit hoofde van uitgestelde belastingen worden uitgesteld totdat de eigenaar van het plan zich terugtrekt uit het plan. Wanneer geld wordt opgenomen, wordt het belast als regulier inkomen. Uitbetalingen worden meestal niet gedaan tenzij de eigenaar van het plan de leeftijd van 59 1/2 heeft bereikt. Als de eigenaar van het plan geld opneemt van de rekening vóór hun pensioengerechtigde leeftijd, zal hij / zij een boete van 10% verschuldigd zijn aan de IRS (tenzij bijzondere omstandigheden van toepassing zijn).

Beleggingsopties: in tegenstelling tot 401 (k) -plannen, TDA-deelnemers mogen niet in individuele aandelen beleggen. Beleggingsopties die specifiek zijn voor TDA-plannen omvatten lijfrente- en variable annuity-contracten met verzekeringsmaatschappijen, bewaarrekeningen die bestaan ​​uit beleggingsfondsen, evenals pensioenrekeningen voor kerken.