Hoeveel van uw socialezekerheidsuitkeringen worden belast?

Van Lon Jeffries

Lees meer over Lon op onze site Vraag een adviseur

Als sociale zekerheid uw enige bron van inkomsten is, is het onwaarschijnlijk dat uw maandelijkse uitkering onderhevig is aan belasting. Mensen met een substantieel inkomen buiten de sociale zekerheid moeten echter wel federale inkomstenbelasting betalen over hun uitkering. In feite is het mogelijk dat maar liefst 85 procent van uw uitkering voor sociale zekerheid belastbaar is.

Om te bepalen of u belastingen op uw uitkering moet betalen, moet u eerst vaststellen wat de federale overheid als uw 'gecombineerd inkomen' beschouwt. Uw 'gecombineerd inkomen' is de helft van uw socialezekerheidsuitkering plus alle andere ontvangen inkomsten tijdens het jaar. Andere inkomsten kunnen zijn: verdiende lonen, herkende meerwaarden, ontvangen dividenden en rente, ontvangen pensioenuitkeringen en IRA-middelen verdeeld over het jaar.

Overweeg bijvoorbeeld een gepensioneerd echtpaar dat een jaarlijkse pensioenuitkering van $ 20.000 ontvangt, een IRA-distributie van $ 10.000 neemt en $ 15.000 aan socialezekerheidsuitkeringen ontvangt. Het andere inkomen van dit koppel zou in totaal $ 30.000 bedragen (het pensioen en de IRA-verdeling). De helft van het voordeel van de Sociale Zekerheid, of $ 7.500 zou dan worden toegevoegd aan het andere inkomen om een ​​"gecombineerd inkomen" van $ 37.500 te creëren.

Als een paar die een gezamenlijke belastingaangifte indienen een "gecombineerd inkomen" heeft van minder dan $ 32.000 ($ 25.000 voor individuen), dan zijn alle socialezekerheidsuitkeringen vrij van belasting. Als het cijfer echter tussen $ 32.000 en $ 44.000 ($ 25.000 en $ 34.000 voor individuen) ligt, is misschien wel 50 procent van de bijstandsuitkering belastbaar. Verder, als het "gecombineerde inkomen" groter is dan $ 44.000 ($ 34.000 voor individuen), dan is maar liefst 85 procent van de uitkering van de sociale zekerheid belastbaar.

Dus moeten paren alles doen wat nodig is om hun "gecombineerde inkomsten" onder de $ 32.000 te houden (de drempel van 50 procent), of zelfs $ 44.000 (de drempel van 85 procent)? Gelukkig is het belastingsysteem progressief, wat betekent dat alleen al omdat een paar in de beugel zou vallen waardoor maar liefst 50 procent van hun socialezekerheidsuitkering belastbaar is, niet altijd al hun voordeel als zodanig belast wordt.

Ons steekproefkoppel met een 'gecombineerd inkomen' van $ 37.500 zou bijvoorbeeld bezorgd kunnen zijn dat zij belasting betalen op 50 procent van hun socialezekerheidsuitkering omdat dat de regel is waar ze in vallen. Dit zou de helft van hun voordeel van $ 15.000 sociale zekerheid veroorzaken, of $ 7.500, om belastingplichtig te zijn. Gelukkig is het alleen de $ 5.500 van de ontvangen voordelen die het "gecombineerde inkomen" van het paar duwt boven de $ 32.000-drempel die feitelijk als 50% belastbaar wordt beschouwd. Als gevolg hiervan is slechts $ 2.750 (de helft van de $ 5.500 van het "gecombineerde inkomen" boven de $ 32.000-drempel) aan socialezekerheidsuitkeringen belastbaar. In dit geval betalen de belastingbetalers alleen belasting van 18 procent ($ 2.750 / $ 15.000) van hun socialezekerheidsuitkeringen.

Stel nu dat onze denkbeeldige echtpaar niet $ 15.000 aan sociale zekerheid heeft ontvangen, maar $ 15.000 elk, wat leidt tot een totaal voordeel van $ 30.000. Uitgaande van dezelfde $ 20.000 pensioenuitkering en $ 10.000 IRA-verdeling, zou het "gecombineerde inkomen" van het paar nu $ 45.000 zijn (de helft van de $ 30.000 aan ontvangen socialezekerheidsuitkeringen plus de $ 30.000 aan andere inkomsten).

Dit geeft nog een illustratie van hoe het progressieve belastingstelsel voorkomt dat belastingplichtigen met een hoger inkomen de behoefte voelen om alles te doen wat ze kunnen om hun "gecombineerde inkomsten" onder de drempel van $ 44.000 te krijgen, gewoon om de 85 procent-schijf te vermijden. Ten eerste vult een "gecombineerd inkomen" van $ 45.000 de volledige 50 procent-schijf van $ 32.000 - $ 44.000 duidelijk. Bijgevolg is de volledige $ 12.000 aan socialezekerheidsuitkeringen die binnen dat bereik worden ontvangen 50 procent belastbaar (of $ 6.000 ontvangen voordelen zijn belastbaar). Daarnaast is nog eens $ 1.000 aan voordelen bovenop de drempel van $ 44.000 85 procent belastbaar, wat betekent dat nog eens $ 850 aan voordelen worden belast. Dit betekent dat in totaal $ 6.850 ($ 6.000 van de 50% belastbare schijf en $ 850 van de 85% belastbare schijf) van ontvangen socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zijn. Maar toch, van de $ 30.000 aan socialezekerheidsuitkeringen die ons paar ontvangt, is slechts 23 procent ($ 6.850 / $ 30.000) belastbaar.

Als we nog een stap verder gaan, kunnen we afleiden dat inkomsten buiten een socialezekerheidsuitkering (de combinatie van pensioenuitkeringen, IRA-uitkeringen, kapitaalwinsten, enz.) Hoger moeten zijn dan $ 44.000, want er is zelfs een mogelijkheid dat maar liefst 85% van een socialezekerheidsuitkering belastbaar zou zijn. Als dit andere inkomstenaandeel van het "gecombineerde inkomen" lager is dan $ 44.000, dan zal ten minste een deel van onze socialezekerheidsuitkeringen dalen in de drempel van 50 procent, zo niet de drempel van 0 procent.

Ga naar http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html voor een handige calculator om de belastbaarheid van uw sociale zekerheid te bepalen voordeel.

Het doel van deze oefening is tweeledig.Ten eerste biedt inzicht in de factoren die ervoor kunnen zorgen dat een uitkering voor de sociale zekerheid meer of minder belastbaar is, ons een voordeel vanuit een perspectief van financiële planning. Ten tweede is het belangrijk om te beseffen dat alleen al omdat ons "gecombineerde inkomen" een drempel overschrijdt waardoor sommige van onze socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zijn, niet betekent dat de resulterende belastingverplichting catastrofaal is. Sterker nog, eenmaal beseffende dat de toename van de belastingplicht voor wat extra inkomsten zo onbelangrijk is, kunnen sommige gepensioneerden eerder hun pensioen gebruiken en genieten, wat in de eerste plaats het punt van financiële planning is.