Kwalificerende weduwe of weduwnaarsbeschrijving & voorbeeld |

Wat is het:

Een in aanmerking komende weduwe of weduwnaar is iemand die nog steeds kan indienen als gehuwde aangifte gezamenlijk voor belastingdoeleinden.

Hoe het werkt (voorbeeld):

Laten we zeggen dat John en Jane Doe al 40 jaar getrouwd zijn. John krijgt de diagnose terminale kanker en sterft een jaar later. Wanneer John sterft, houdt Jane legaal op te trouwen en wordt vanuit fiscaal oogpunt een belastingbetaler. De IRS staat haar echter toe om de belastingtarieven toe te passen alsof ze getrouwd zijn en gezamenlijk de volgende twee belastingjaren indienen omdat ze een weduwe is die in aanmerking komt. Jane kan echter geen vrijstelling voor John blijven claimen.

Jane moet ook een moeder zijn die een afhankelijk kind in haar huis ondersteunt om zich te kwalificeren. Als ze hertrouwt voordat de periode van twee jaar eindigt, verliest ze haar status als weduwe.

Waarom het ertoe doet:

Mensen die het verlies van een echtgenoot ervaren, kunnen nog steeds dezelfde standaardaftrek eisen als een huwelijksaanzoek gezamenlijk, waardoor de belastingplicht vaak wordt verlaagd en de belastingbetaler tijd krijgt om de financiële gevolgen van het verlies van een echtgenoot te beheren. Merk op dat een in aanmerking komende weduwe of weduwnaar IRS-formulier 1040EZ niet kan gebruiken.