Qualified Joint en Survivor Annuity (QJSA) Definitie en voorbeeld |

Wat het is:

A gekwalificeerde gezamenlijke en nabestaandenlijfrente (QJSA) geeft een reeks betalingen aan de echtgenoot, het kind of de afhankelijke partner van een pensioenplan nadat de deelnemer is overleden.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

QJSA's kunnen zich in toegezegd-pensioenregelingen of andere pensioenregelingen bevinden en zelfs 401 (k) plannen. Over het algemeen is de lijfrente van de nabestaande minstens 50% van de lijfrente die aan de deelnemer wordt betaald (maar niet meer dan 100%). Stel dat het pensioenplan van John Doe op het werk een QJSA heeft. Het pensioenplan biedt hem $ 2.000 per maand aan pensioeninkomen vanaf de leeftijd van 65 jaar. Volgens de voorwaarden van zijn QJSA ontvangt John, als John sterft, $ 1.800 per maand totdat ook zij sterft. John kan mogelijk ook afstand doen van zijn QJSA-betalingen en in plaats daarvan een forfaitaire uitkering ontvangen, maar Jane Doe moet schriftelijk instemmen met de wijziging.

Waarom het belangrijk is:

QJSA's zorgen ervoor dat deelnemers aan het plan en hun echtgenoten ontvangen periodieke betalingen gedurende hun levens. Volgens de IRS moet een gekwalificeerd plan, zoals een toegezegd-pensioenregeling, een geldaankoopplan of een doelplan, een QJSA bieden aan alle gehuwde deelnemers als de enige vorm van uitkering, tenzij de deelnemer en de echtgenoot (indien van toepassing) schriftelijk toestemming geven aan een andere vorm van uitbetaling. Als de forfaitaire waarde van de uitkering $ 5.000 of minder is, kan het plan in plaats daarvan een vast bedrag betalen zonder de deelnemer of de toestemming van de echtgenoot te verkrijgen. Sommige andere typen gekwalificeerde plannen kunnen ook worden vrijgesteld van het leveren van een QJSA, met name als ze andere vormen van uitkeringen bieden.