Negative Gearing Definition & Example |

Wat het is:

Negatieve gearing is een investeringsstrategie waarbij een belegger eventuele tekorten in inkomsten uit een investering kan inhouden die niet de rentelasten en onderhoudskosten dekt die verbonden zijn aan het bezit van een bepaald activum. Niet elk land staat belastingbetalers toe om negatieve gearingstrategieën te gebruiken.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat John $ 1.000.000 leent om een ​​bed and breakfast te kopen. Hij moet rentebetalingen doen van $ 5.000 per maand op de lening, en hij moet ten minste $ 1.000 per maand besteden aan het onderhoud van het onroerend goed om klanten aan te trekken. Als de bed and breakfast slechts $ 4000 per maand genereert, is het tekort van John $ 2000 per maand.

Als hij een negatieve gearing -strategie mag implementeren, kan John het $ 2000 maandelijkse verlies aftrekken, waarmee hij $ 600 bespaart maandelijkse belastingen in de veronderstelling dat hij zich in een belastingschijf van 30% bevindt. Als hij het pand vijf jaar later verkoopt voor $ 1.500.000, zien de kasstromen van John er zo uit:

Instromen:

$ 4.000 per maand uit operaties

$ 600 per maand aan belastingbesparingen

Totaal instromen: $ 4.600 per maand

Uitstroom:

$ 5.000 per maand aan rente

$ 1.000 per maand aan onderhoud

Totale uitstroom: $ 6.000 per maand

Netto uitstroom = $ 1.400 per maand x 60 maanden = $ 84.000

Meerwaarden toevoegen aan Uitverkoop: $ 500.000

Netto instroom: $ 416.000

Waarom het ertoe doet:

Zoals het voorbeeld laat zien, stelt negatieve belasting de belastingbetalers in staat beleggingsverliezen in te houden. De truc om de strategie winstgevend te maken is het behalen van een meerwaarde op de uiteindelijke verkoop van het actief. Om deze reden zullen sommige beleggers in landen die een negatieve ontwikkeling toestaan, juist op zoek naar geldverliessende ondernemingen om de belastingaftrek te krijgen. In die omstandigheden wedden de beleggers erop dat ze het actief uiteindelijk kunnen verkopen voor een meerwaarde of op zijn minst break-even, waardoor ze onderweg belastingaftrek kunnen genieten.

Natuurlijk moeten deze investeerders zeker zijn dat ze hebben het geld om in de tussentijd een geldverliesoperatie te ondersteunen. Merk ook op dat de verwachte meerwaarden de totale verliezen moeten overschrijden die de belegger tijdens de aanhoudperiode heeft geleden