Negatieve afschrijvingsdefinitie & voorbeeld |

Wat het is:

Negatieve afschrijving treedt op wanneer het saldo op een lening (meestal een hypotheek) toeneemt omdat de de betalingen van leners dekken niet het totale bedrag van de opgebouwde rente.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat John $ 100.000 van Bank XYZ wil lenen om een ​​huis te kopen. De rente op de 30-jarige lening is 5%. Normaal gesproken zou dit betekenen dat John 360 maandelijkse betalingen van $ 536,82 zou moeten doen om de lening in 30 jaar af te betalen. Dit is hoe de eerste 12 maanden van John's aflossingsschema eruitzien in dit arrangement (klik hier om InvestingAnswers 'Amortization Schedule Calculator) te gebruiken:

Bank XYZ biedt John echter een optie "kies uw betaling" op zijn hypotheek. Onder "kies uw betaling", kan John zo veel of zo weinig betalen als hij wil voor het eerste jaar van de hypotheek. John besluit om $ 50 per maand te betalen.

Wat John niet beseft is dat de hypotheek minimaal $ 410 per maand aan rente opbouwt. Omdat hij elke maand slechts $ 50 betaalt, voegt de Bank XYZ de niet-betaalde rente, $ 360, elke maand toe aan zijn lening. Het toenemende kredietsaldo kent op haar beurt weer meer belangstelling. Het leeningssaldo van John stijgt dus eigenlijk elke maand en aan het einde van het eerste jaar is hij eigenlijk $ 104.502 verschuldigd op zijn hypotheek van $ 100.000. (Houd er rekening mee dat de betalingen van $ 50 van John eerst worden toegepast op de rente die verschuldigd is, maar niets wordt toegepast op het hoofdsaldo totdat het rentegedeelte van de betalingen is voldaan.)

Waarom het ertoe doet:

Hypotheken met "betalingsopties" bevatten vaak negatieve afschrijving. Zelden begrijpen hun kredietnemers dat het betalen van minder dan het standaard aflossingsbedrag later resulteert in een hoger kredietbedrag en later meer rente. Niettemin kunnen ze zeer aantrekkelijk zijn voor leners die worstelen met betalingen of later grotere inkomsten verwachten.