Lapping Scheme Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

A Lapping scheme is een frauduleuze boekhoudpraktijk die gestolen geld verbergt door overlappende opeenvolgende vorderingen.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

A lepschema begint wanneer iemand - bijvoorbeeld een griffier - geld steelt dat door een transactie is gegenereerd (bijvoorbeeld een verkoop). Deze persoon compenseert het ontbrekende geld met contant geld van de volgende transactie. De vordering op deze tweede transactie wordt gedekt door geld van de derde transactie, etc.

Om te illustreren, stel dat Gene, een kassier voor winkel ABC, een verkoop voor $ 50 verwerkt. Hij steekt het geld in zijn zak. De volgende klant van Gene koopt $ 100 aan merchandise. In plaats van de betaling van deze klant te gebruiken voor de overeenkomstige vordering van $ 100, gebruikt hij $ 50 om de openstaande vordering van $ 50 te voldoen aan de eerste klant en gebruikt hij de resterende $ 50 om de openstaande vordering van $ 100 op de tweede klant gedeeltelijk te compenseren. Gene blijft geld van opeenvolgende verkopen aan de voorgaande vorderingen toewijzen, zodat de boekhouding van de winkel het verschil niet verlicht.

Waarom het ertoe doet:

Een overlappingsschema kan alleen tijdelijk succesvol zijn omdat het verschil uiteindelijk naar later migreert contante / financiële administratie en wordt gedocumenteerd als een verlies.