Successietaks Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Een successierecht , ook wel successierecht genoemd, is een belasting die wordt berekend op basis van alles of een deel van een geërfd landgoed. Levensverzekeringen, pensioenen, onroerend goed, auto's, bezittingen en schulden maken allemaal deel uit van iemands nalatenschap. "Doodtaks" is over het algemeen een pejoratieve term voor dit concept.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

De tarieven voor successierechten variëren en alleen het deel van de boedelwaarde boven een bepaalde drempelwaarde wordt belast aan tarieven die zo hoog zijn als 50%. Deze "drempels" veranderen vaak jaarlijks. Veel staten ontvingen vroeger een deel van de successierechten die door de federale overheid werden teruggevorderd, maar nu heffen veel staten in plaats daarvan hun eigen successierechten. Elke staat stelt zijn eigen tarieven en uitsluitingen van successierechten vast.

Successierechten zijn meestal van toepassing op activa die door erfgenamen zijn geërfd, maar zijn meestal niet van toepassing op activa die door echtgenoten zijn geërfd. Successierechten op kleine bedrijven en boerderijen overgelaten aan erfgenamen worden ook geconfronteerd met een unieke behandeling van successierechten.

Step-ups, die verwijzen naar een stijging van de prijs waartegen een investering werd gekocht, verlagen belastingaanslagen omdat de IRS in wezen de oorspronkelijke kosten voorwendt van een actief is de marktwaarde wanneer u de activa erven. Daarom kunnen erfgenamen die beleggingen onmiddellijk verkopen en kunnen ze weinig of geen inkomstenbelasting betalen.

Waarom het belangrijk is:

successierechten zijn niet hetzelfde als ontvangen vergoedingen, die ook duizenden dollars kunnen kosten. Het regelen van een nalatenschap kan ook betrekking hebben op executorievergoedingen, gerechtskosten, registratiekosten en advocaatkosten. In veel gevallen moeten successierechten en vergoedingen worden betaald als de nalatenschap wordt gestraft, wat betekent dat de erfgenamen het geld ongeveer onmiddellijk na het overlijden van een persoon moeten verzinnen. In veel gevallen moeten de erfgenamen de activa die ze hebben geërfd alleen verkopen om de belastingen en heffingen te betalen of ze moeten geld lenen om dat te doen. Een deel van de vermogensplanning bereidt zich daarom voor op de belastingen die verschuldigd zijn bij iemands overlijden, en waar iemand woont, kan van grote invloed zijn op de hoeveelheid successierechten die zijn of haar erfgenamen betalen.

Veel mensen proberen de omvang van hun belasting te verminderen terwijl ze nog leven door delen van hun nalatenschap weg te geven. Dit kan worden gedaan zonder successierechten te activeren zolang de giften onder de vrijstellinggrens voor schenkingsrechten blijven. Het vestigen van een vertrouwensrelatie verlaagt vaak successierechten, omdat het een persoon toestaat om de juridische titel van zijn of haar eigendom over te dragen aan een andere persoon terwijl hij of zij nog in leven is. Het geeft ook de beheerder (de persoon die handelt namens de overledene, soms de overledene genoemd) de bevoegdheid om activa onmiddellijk aan de begunstigden te verdelen op basis van de voorwaarden van de trust. Geen enkele rechtbank is erbij betrokken, dus er zijn geen erfrechtelijke kosten en er is geen openbaar verslag van de waarde van het vermogen. Veel financieel adviseurs sporen cliënten aan vertrouwen te hebben, vooral degenen die in staten wonen waar de nalatigheidsvergoedingen bijzonder hoog zijn of als de klant een huis of onroerend goed bezit. Vertrouwen is echter niet voor iedereen, dus het is belangrijk om goed financieel advies in te winnen.