Hoe eenmanszaken worden belast |

Als een eenmanszaak moet u alle bedrijfsinkomsten of verliezen op uw aangifte inkomstenbelasting; het bedrijf zelf wordt niet apart belast. (De IRS noemt deze "pass-through" belastingheffing, omdat bedrijfswinsten door het bedrijf gaan om te worden belast op uw persoonlijke belastingaangifte.)

Hier volgt een kort overzicht van hoe u belastingen als eenmanszaak kunt indienen en betalen - en een uitleg bij het opnemen van uw bedrijf kan u belastingdollars besparen.

Een belastingaangifte indienen

Het enige verschil tussen het rapporteren van inkomsten uit uw eenmanszaak en het rapporteren van lonen uit een baan is dat u de winst- en verliesinformatie van uw bedrijf moet vermelden op schema C (winst of verlies van een bedrijf), dat u samen met formulier 1040 bij de belastingdienst indient.

U wordt belast op alle winst van het bedrijf - dat is de totale omzet minus kosten - ongeacht hoeveel geld je trekt je eigenlijk terug uit het bedrijf. Met andere woorden, zelfs als u aan het einde van het jaar geld achterlaat op de bankrekening van het bedrijf, bijvoorbeeld om toekomstige uitgaven te dekken of het bedrijf uit te breiden, moet u belasting betalen over dat geld.

U kunt uw zakelijke uitgaven aftrekken op dezelfde manier als elk ander type bedrijf. U mag elk geld dat u aan winst besteedt, afschrijven, inclusief opstartkosten, bedrijfskosten en product- en advertentiekosten, evenals zakelijke maaltijden, reis- en entertainmentuitgaven. Maar u moet nauwkeurige records voor uw bedrijf bijhouden die duidelijk gescheiden zijn van uw persoonlijke uitgaven. Een goede benadering is om afzonderlijke chequeboekjes bij te houden voor uw zakelijke en persoonlijke uitgaven - en al uw zakelijke uitgaven te betalen op de zakelijke bankrekening.

Geraamde belastingen

Omdat u geen werkgever bent om inkomstenbelasting in te houden vanaf uw salaris is het uw taak om genoeg geld opzij te zetten om belastingen te betalen over alle bedrijfsinkomsten die u in het jaar optekent. Om dit te doen, moet u inschatten hoeveel belasting u aan het einde van elk jaar moet betalen en moet u driemaandelijkse geschatte inkomstenbelastingbetalingen doen aan de belastingdienst en, indien nodig, aan uw belastingkantoor.

Zelfstandige belastingen

Enige eigenaren moeten bijdragen aan de sociale zekerheid en Medicare-systemen; Bij elkaar genomen, worden deze bijdragen "belastingen voor zelfstandigen" genoemd. Zelfstandige belastingen zijn gelijk aan de loonheffing voor werknemers van een bedrijf. Maar terwijl reguliere werknemers bijdragen aan deze twee programma's betalen via aftrek van hun salaris, moeten eenmanszaken hun bijdragen betalen bij het betalen van hun andere inkomstenbelastingen. Een ander belangrijk verschil tussen werknemers en eenmanszaken is dat werknemers slechts de helft hoeven te betalen in deze programma's omdat hun bijdragen worden geëvenaard door hun werkgevers. Enige eigenaren moeten het volledige bedrag zelf betalen.

Het belastingtarief voor zelfstandigen voor 2002 was 15,3% van het eerste $ 84.900 van het inkomen en 2,9% van alles meer dan $ 84.900. U moet het tarief van de huidige jaren onderzoeken. Zelfstandige belastingen worden gerapporteerd op Schedule SE, die een eenmalige eigenaar elk jaar indient met zijn 1040 aangifte inkomstenbelasting en Schedule C.

Incorporating your business kan uw belastingbinding verminderen

Anders dan een eenmanszaak, wordt een bedrijf beschouwd als een afzonderlijke entiteit van zijn eigenaars voor inkomstenbelastingsdoeleinden. Eigenaars van bedrijven betalen geen belasting op door de onderneming verdiend geld tenzij zij het geld ontvangen als compensatie voor diensten (salarissen en bonussen) of als dividenden. Het bedrijf betaalt zelf belasting over alle winst die het bedrijf nog rest.

Hoewel meer gecompliceerd, kunnen vennootschapsbelastingen belastingvoordelen bieden aan bedrijfseigenaren. Bedrijfseigenaren die winst willen of kunnen laten in het bedrijf, kunnen profiteren van lagere tarieven voor vennootschapsbelasting, althans voor de eerste $ 75.000 aan winst. Als uw webontwerpbedrijf bijvoorbeeld een reserve wil opbouwen om nieuwe apparatuur te kopen of uw kleine labelproducerend bedrijf waardevolle voorraad moet accumuleren terwijl het zich uitbreidt, kunt u ervoor kiezen geld achter te laten in het bedrijf, laten we zeggen $ 50.000. Als u als een eenmanszaak handelt, worden die "behouden" winsten belast tegen uw marginale individuele belastingtarief, dat waarschijnlijk meer dan 27% is. Maar als u opneemt, zou die $ 50.000 worden belast tegen de lagere bedrijfstarief van 15%.

Zie Hoe bedrijven worden belast als u meer wilt weten over de wijze waarop het opnemen uw belastingaanslag kan verminderen