Efficiencyratio Definitie & voorbeeld |
Perry Kaufmann's Efficiency Ratio Explained - LizardIndicators
Inhoudsopgave:
Wat het is:
Een efficiëntierendement is een maatstaf voor de overhead van een bank als een percentage van zijn opbrengst.
Hoe het werkt (Voorbeeld):
De formule varieert, maar de meest voorkomende is:
Efficiency Ratio = Uitgaven * / Revenue
* exclusief rentekosten
Bijvoorbeeld: als de kosten van Bank XYZ (exclusief rentelasten) in totaal $ 5.000.000 bedroegen en de inkomsten in totaal $ 10.000.000 bedroegen, kunnen we met behulp van bovenstaande formule berekenen dat de efficiencyratio van Bank XYZ $ 5.000.000 / $ 10.000.000 = 50% is. Dit betekent dat het Bank XYZ $ 0,50 kost om $ 1 aan inkomsten te genereren.
Zoals we eerder zeiden, variëren de formules, maar het idee is om de kosten als een percentage van de omzet te bekijken. De kosten omvatten salarissen, huur en andere algemene en administratieve kosten. Rentelasten worden meestal uitgesloten omdat het investeringsbeslissingen zijn, geen operationele beslissingen.
Onder opbrengsten zijn rentebaten en provisiebaten begrepen, hoewel sommige banken hun voorziening voor verliezen op leningen uitsluiten of hun bij de berekening van de opbrengst behorende nettorentebaten aan inkomsten toevoegen. Efficiencyratio.
Waarom het belangrijk is:
De efficiëntieratio is een snelle en eenvoudige meting van het vermogen van een bank om middelen om te zetten in inkomsten. Hoe lager de verhouding, hoe beter (50% wordt algemeen beschouwd als de maximale optimale verhouding). Een verhoging van de efficiencyratio duidt op stijgende kosten of dalende inkomsten.
Het is belangrijk op te merken dat verschillende bedrijfsmodellen verschillende efficiëntieverhoudingen kunnen genereren voor banken met vergelijkbare inkomsten. Een sterke nadruk op klantenservice kan bijvoorbeeld de efficiencyratio van een bank verlagen, maar de nettowinst verbeteren. Banken die zich meer richten op kostenbeheersing hebben uiteraard een hogere efficiencyratio, maar ze kunnen ook lagere winstmarges hebben.