Effectieve BTW-definitie en voorbeeld |

Wat het is:

Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde tarief waarbij een individu belast op inkomsten uit arbeid, of de gemiddelde koers waartegen een bedrijf wordt belast op winst vóór belasting. Hoe het werkt (Voorbeeld):

De formules voor

effectief belastingtarief zijn als volgt: Individueel: totale belastinglast / belastbaar inkomen

Corporation: totale belastingkosten / winst vóór belastingen

Effectieve belastingtarieven vereenvoudigen vergelijkingen tussen bedrijven of belastingbetalers. Dit is met name het geval wanneer een progressief belastingstelsel of een gelaagd belastingstelsel aanwezig is. Degenen die onder progressieve belastingen vallen, zien verschillende niveaus van inkomstenbelasting tegen verschillende tarieven. Het volgende is een hypothetisch voorbeeld:

Bedrijf A

Jaarlijkse winst vóór belasting = $ 600.000

Totaal betaalde belastingen = ($ 100.000 * 10% + $ 400.000 * 15% + 100.000 * 25%) = $ 95.000

Effectief belastingtarief = $ 95.000 / $ 600.000 = 15,8%

Bedrijf B

Jaarlijkse winst vóór belastingen = $ 900.000

Totaal betaalde belastingen = ($ 100.000 * 10% + $ 400.000 * 15% + $ 400.000 * 25%) = $ 170.000

Effectief belastingtarief = $ 170.000 / $ 900.000 = 18,9%

[InvestingAnswers-functie: de belangrijkste belastingwijzigingen die u moet weten voordat u uw belastingaangifte indient]

Waarom dit belangrijk is:

In het bovenstaande voorbeeld moet u erop letten dat zowel bedrijf A als bedrijf B bevinden zich in de marginale belastingschijf van 25%. Dit biedt echter geen eerlijke vergelijking van hun belastingsblootstelling. In werkelijkheid heeft bedrijf B veel meer geld belast tegen het hoogste tarief dan bedrijf A en moet het bijna twee keer zo veel aan belastingen betalen.

Gelukkig is het verschil duidelijk zichtbaar in het hogere effectieve belastingtarief van bedrijf B (18,9 % versus 15,8%). Het effectieve belastingtarief is dus typisch een meer accurate weerspiegeling van de belastingschuld van een bedrijf dan het marginale belastingtarief.

Het is belangrijk om op te merken dat het bedrag aan contante belastingbetalingen dat een individu of een bedrijf feitelijk betaalt, wezenlijk kan verschillen van het belastingtarief. hoeveelheid belastingkosten in een bepaalde periode. Dit komt omdat de meeste bedrijven twee verschillende sets financiële overzichten voorbereiden: een voor rapportagedoeleinden en een voor belastingdoeleinden.

[InvestingAnswers-functie: hoe een IRS-audit te vermijden]