Niet-aftrekbare IRA-bijdragen kunnen u tweemaal belasting betalen

Door J.R. Robinson

Lees meer over J.R. op onze site Vraag een adviseur

Als u niet in aanmerking komt voor belastingaftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA en u te veel geld verdient om een ​​bijdrage te leveren aan een Roth IRA, heeft u nog een andere optie: niet-aftrekbare (dat wil zeggen, belastingen na belastingen) bijdragen aan een traditionele IRA IRA. Het lijkt een slimme beslissing: waarom geen gebruik maken van het aanbod van de overheid om uw bijdragen fiscaal uit te stellen tot de opname in de toekomst vele jaren in de toekomst? Het probleem is dat je uiteindelijk belasting zou kunnen betalen tweemaal op een deel van het geld dat u bijdraagt ​​- vooral als u verzuimt om een ​​belastingformulier in te dienen waarvan u misschien niet eens weet dat het bestaat.

Met alle traditionele IRA's kun je beginnen met het maken van opnames, of distributies, op 59½-jarige leeftijd - en als je 70½ bereikt, moet je distributies opnemen als je ze nog niet hebt gestart (zie IRS-publicatie 590). Uw IRA-bewaarder (de bank, makelaar of andere instelling waar u de rekening hebt) rapporteert het volledige bedrag van de uitkering aan de IRS met behulp van formulier 1099-R.

In theorie, u bent de federale inkomstenbelasting verschuldigd enkel en alleen op het deel van de uitkering dat kan worden toegerekend aan uitgestelde belastinggroei, terwijl het deel dat is toe te rekenen aan bijdragen na belasting niet wordt belast.

In praktijk, voor velen die niet-aftrekbare IRA-bijdragen hebben gedaan, is uw beloning voor sparen een nachtmerrie bij het melden van belasting wanneer distributies beginnen.

Een veel voorkomende, onaangename verrassing die sommige niet-aftrekbare IRA-bezitters treft, is dat IRA-bewaarnemers uw bijdragen na belastingen niet automatisch bijhouden. Het is de bedoeling dat u die bijdragen aan de IRS zelf meldt met behulp van formulier 8606, dat u indient met uw belastingaangifte voor elk jaar waarin u niet-aftrekbare bijdragen hebt gedaan. Het probleem is dat veel belastingbetalers - met name degenen die hun eigen rendement voorbereiden - niet op de hoogte zijn van dit formulier. Zonder dit formulier heeft de IRS geen gegevens over hoeveel na-belastingbijdragen u heeft betaald en de last is op u om te bewijzen dat u ze hebt gemaakt.

Zelfs voor degenen die verstandig genoeg waren om formulier 8606 in te dienen en die nauwgezette dossiers van bijdragen na belasting hebben bijgehouden, is het plagen van uw naheffingsbijdragen nog steeds niet zo eenvoudig als u zou denken.

Veel beleggers denken ten onrechte dat, zolang ze hun niet-aftrekbare IRA's gescheiden hebben gehouden van hun IRA's vóór belastingen, het geld dat zij opnemen van hun niet-aftrekbare IRA's, wordt belast volgens de verhouding van de bijdragen tot de waarde van de rekening. Als ze bijvoorbeeld $ 25.000 aan bijdragen na belasting hebben toegevoegd aan een account van $ 100.000, gaan ze ervan uit dat slechts driekwart van hun distributies van die rekening belastbaar zijn.

In werkelijkheid vereist de IRS echter dat u rekening houdt met de bijdragen na belasting in verband met de totaal waarde van allemaal IRA's die je bezit. Voor beleggers met aanzienlijke IRA-posities betekent dit vaak dat slechts een zeer klein percentage van de uitkeringen van een niet-aftrekbare IRA kan worden vrijgesteld van belasting.

Op dit punt kunnen sommige slimme investeerders zeggen: "Aha! Ik heb een oplossing! Waarom niet de volledige waarde van de niet-aftrekbare bijdragen omzetten in een Roth IRA? "Slecht nieuws, mijn vrienden - Uncle Sam is een stap vooruit. Hoewel het zeker is toegestaan ​​om IRA-bijdragen na belastingen naar een Roth IRA te converteren, is het conversiebedrag nog steeds belastbaar in verhouding tot het bedrag van totaal gecombineerde IRA-holdings.

Stel bijvoorbeeld dat een IRA-houder vijf jaar $ 2000 jaarlijkse niet-aftrekbare IRA-bijdragen in de jaren 1990 ($ 10.000 totaal) en de totale waarde van al zijn IRA's (inclusief rollover IRA's, SEP's en SIMPLE IRA's, maar met uitzondering van Roth IRA's) heeft gemaakt is nu $ 500.000. Als hij ervoor kiest om $ 10.000 om te zetten in een Roth IRA, wordt slechts 2% ($ 10.000 / $ 500.000) van het conversiebedrag, of $ 200, vrijgesteld van belasting.

Kortom, hoewel het concept van niet-aftrekbare IRA-bijdragen misschien gezond is, kan de bittere pil voor veel belastingbetalers een dubbele belasting zijn van het geld dat zij hebben bijgedragen. Het kan mogelijk tientallen jaren duren voordat het rendement na belasting is teruggekeerd en de kans dat begunstigden uiteindelijk de resterende IRA zullen erven, waardoor de belasting op de oorspronkelijke bijdragen wordt vermeden, is gering.

Afbeelding via iStock.