Is een donor geadviseerd fonds geschikt voor u?

Door David Munn

Meer informatie over David op onze site Vraag een adviseur

Of u op zoek bent om meer doelgericht te zijn in uw liefdadigheidsinstelling of uw belastingaangifte vereenvoudigt; geconfronteerd met een groot belastbaar evenement; een liefdadigheidsinstelling aanmoedigen bij uw kinderen en / of kleinkinderen; of rekening houdend met de rol van uw charitatieve intenties in uw estate planning, zou een fonds dat door een donor wordt geadviseerd de weg kunnen zijn naar uw doel.

Wat is een donoradviesfonds (DAF)? Eenvoudig gezegd is het een rekening geopend bij een liefdadigheidsfonds en opgericht door een of meer donoren. De donoren bepalen wanneer en hoeveel ze bijdragen aan het fonds; Vervolgens worden Äúgrants 'gemaakt op verzoek van de donoren aan kwalificerende 501 (c) (3) goede doelen. Een handig kenmerk van een DAF is dat een donor niet alle fondsen hoeft uit te geven aan goede doelen in hetzelfde jaar dat de bijdragen op de rekening zijn gestort. Dit geeft een donor de tijd om goed te plannen aan wie hij de beurzen wil toekennen en / of te beslissen wanneer hij deze moet verdelen, gedurende meerdere maanden of meerdere jaren.

U ontvangt bijvoorbeeld mogelijk een grote jaarlijkse bonus, of u gaat met pensioen en krijgt een forfaitair bedrag voor uw opgebouwde vakantietijd. Of u verkoopt gewaardeerd onroerend goed of een bedrijf. U kunt een gift doen in hetzelfde belastingjaar als het belastbare inkomen en een onmiddellijke belastingaftrek krijgen, maar kies ervoor om de subsidies in de loop van de tijd te spreiden over uw goede doelen. U kunt ook een DAF rechtstreeks met een gewaardeerde zekerheid (aandelen, beleggingsfondsen, enz.) Of onroerend goed financieren om de belastingefficiëntie en uw liefdadigheidsgeschenken te maximaliseren.

De DAF werkt ook voor opzettelijke gevers door u toe te staan ​​om aan het begin van het jaar een gift aan het fonds te geven, en vervolgens maandelijkse of driemaandelijkse subsidies uit te delen aan de organisaties die u regelmatig steunt, evenals eenmalige subsidies naargelang de behoeften zich voordoen. Elke schenking kan op uw naam of anoniem worden gedaan en u ontvangt één ontvangstbewijs van het fonds voor uw bijdragen, in plaats van dat u ontvangsten moet opsporen voor elk geschenk dat u eerder door een persoonlijke cheque hebt gemaakt.

Een DAF is opgericht met een liefdadigheidsorganisatie, waarvan er vele verbonden zijn met lokale gemeenschappen of religieuze denominaties. Er zijn geen opstartkosten voor de meeste DAF's, maar er is een nominale jaarlijkse uitgave die kan afhangen van de accountwaarde. Met veel programma's kan de donor investeringsopties selecteren uit een lijst met beleggingspools. Sommige programma's stellen de donor in staat om een ​​afzonderlijk beheerd fonds op te stellen dat wordt beheerd door de financieel adviseur van de donor.

Veel donoren gebruiken een DAF als hulpmiddel om liefdadigheidsacties in hun gezin aan te moedigen door familieleden toe te staan ​​ontvangers te selecteren voor een deel van hun jaarlijkse giften. Het fonds kan de donor ook overleven en door geselecteerde erfgenamen worden beheerd, en de activa worden niet beschouwd als onderdeel van een belastbaar vermogen.