Financiële planning na DOMA

Door Karl Schwartz, CFP

Kom meer te weten over Karl op Ask a Advisor van Investmentmatome

De richtlijnen voor financiële planning voor paren van gelijk geslacht zijn drastisch veranderd met het recente arrest van het Hooggerechtshof over de Defense of Marriage Act ("DOMA"). Deze uitspraak treft de bepalingen van het DOMA die voorheen verhinderde dat homohuwelijken geen federale huwelijksvoordelen ontvingen.

Individuen in een huwelijk van hetzelfde geslacht kunnen nu profiteren van verschillende federale voordelen die ze eerder werden geweigerd. Enkele van de meer belangrijke voordelen zijn: partneruitkeringen voor sociale zekerheid, echtelijke aftrekbaarheid en portabiliteit voor successierechten en een vereenvoudigd proces van belastingaangifte.

Sociale zekerheid

Gezinsuitkeringen voor sociale zekerheid kunnen mogelijk een aanzienlijke invloed hebben op het pensioeninkomen van een paar. In een eenvoudig voorbeeld, als een van de partners 20.000 dollar per jaar aan uitkeringen ontvangt, kan de ander nu een dossier indienen op basis van het inkomstenrecord van de andere echtgenoot en tot $ 10.000 per jaar ontvangen.

Successierechten

De echtelijke aftrekbaarheid en overdraagbaarheid van de ontheffing van de boedelbelasting stelt een echtgenoot in staat zijn vermogen door te geven aan de overlevende echtgenoot zonder successierechten te betalen. Bovendien kan portabiliteit de overlevende echtgenoot in staat stellen om een ​​deel van het ongebruikte uitsluitingsbedrag van de overleden echtgenoot na hun overlijden te gebruiken. De echtelijke aftrekbaarheid en meeneembaarheid van de belastingvrijstelling voor landgoederen kan de grootste financiële impact hebben, maar zal waarschijnlijk van toepassing zijn op welgestelde paren met landgoederen van meer dan $ 10M.

Inkomstenbelastingen

Getrouwde stellen van hetzelfde geslacht zullen nu in staat zijn om hun belastingslevens te vereenvoudigen vanwege hun vermogen om een ​​gezamenlijke belastingaangifte in te dienen op federaal en staatsniveau (uiteraard afhankelijk van de wetten in toepasselijke staten). Ze kunnen ook gebruikmaken van regels voor belastingteruggaaf met terugwerkende kracht waardoor echtparen die hun aangiften oorspronkelijk hebben ingediend als iets anders dan "gezamenlijk gehuwde aangifte", bepaalde van hun eerdere aangiften kunnen wijzigen en indien nodig samen met hun echtgenoot kunnen indienen.

Een gebied dat koppels van hetzelfde geslacht nog steeds voorzichtig moeten benaderen, is de geldende staatswetten. Omdat homohuwelijk alleen in bepaalde staten legaal is, bestaat de kans dat federale voordelen in gevaar komen als het paar hun verblijf vestigt in een staat die het homohuwelijk niet erkent, zelfs als ze in een staat getrouwd waren homohuwelijk.

De uitspraak van het Hooggerechtshof over de grondwettelijkheid van DOMA kan een van de grootste gevolgen hebben voor de ontvangst van federale voordelen voor individuen in dit land. Deze nieuwe beschikbare federale voordelen zullen waarschijnlijk de financiële vooruitzichten van veel gehuwde paren van hetzelfde geslacht aanzienlijk verbeteren, maar deze paren moeten voorzichtig nog voorzichtig zijn met belasting en financiële planning. Door gebruik te maken van de vaardigheden kan een Certified Financial Planner ™ paren helpen bij het profiteren van federale en nationale voordelen.

Voorbeelden zijn hypothetisch van aard en dienen alleen ter illustratie. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") is een beleggingsadviseur die geregistreerd staat bij de Securities and Exchange Commission onder de Investment Advisers Act van 1940. De standpunten van de auteur zijn de auteur alleen en vertegenwoordigen niet noodzakelijkerwijs de mening van Hewins of haar aandeelhouders. filialen. De informatie in deze bronnen, inclusief maar niet beperkt tot andere blogs, websites of artikelen, is geen eigendom van of wordt beheerd door Hewins en Hewins garandeert niet de juistheid of betrouwbaarheid van enige informatie die in dergelijke bronnen kan worden gevonden. middelen. Koppelingen naar bronnen van derden worden alleen als referentie aangeboden en zijn niet bedoeld als goedkeuring door Hewins van derden of de inhoud ervan of het gebruik van de inhoud ervan. De standaardinformatie in dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als, of worden gebruikt als vervanging voor, financiële, beleggings- of ander professioneel advies. Als u vragen heeft over uw financiële situatie, dient u uw financieel planner, beleggingsadviseur, advocaat of andere professional te raadplegen. Hewins is een trotse partner van Wipfli LLP. Een exemplaar van het huidige ADV-deel 2A van Hewins, waarin de beleggingsadvies- en financiële planningservices en kosten van Hewins worden besproken, is op aanvraag beschikbaar of op www.adviserinfo.sec.gov.