Tax Tips voor bedrijven voor kleine bedrijven

De dag van de vennootschapsbelasting komt snel naderbij, daarom heeft Investmentmatome deskundige belastingadviseurs om hun ideeën gevraagd. Wat moeten eigenaren van kleine bedrijven weten over het indienen van bedrijfsbelastingen? Hoe kunnen ze geld besparen en boetes vermijden? Hoe heeft de Affordable Care Act het belastingaanvraagproces veranderd?

Onze experts zijn onder meer:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA bij Manela & Co.
• Michael Gray, CPA bij Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA bij Online Taxman
• Steven Aldrich, CEO van Outright.com
• Jim Keller, senior belastinganalist bij Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Tax Partner-in-Charge bij Sensiba San Filippo

Lees verder voor hun belastingadvies voor bedrijven!

Algemeen advies

Belastingtermijnen

• "Werkgevers die zijn vastgebonden voor contant geld mogen niet afzien van het betalen van hun loonheffingen of hun nationale vennootschapsbelastingen, omdat deze waardevolle aftrekposten voor hen zijn in het jaar waarin ze zijn gemaakt. Ze moeten het geld lenen dat ze nodig hebben om de verschuldigde belastingen te betalen, zodat ze de aftrek kunnen gebruiken, omdat het voordeel van de aftrek waardevoller is dan de rentelasten. Zelfs als u geen belasting verschuldigd bent, zal de IRS u maandelijks een boete van $ 195 per maand per aandeelhouder in rekening brengen als u uw belasting laat inlevert. Dus als je na vier maanden geen belastingaangifte doet en je hebt twee partners, zelfs als je geen belasting verschuldigd bent, dan ben je $ 1.560 aan boetes verschuldigd. De IRS kan een keer afzien van de boete, maar waarom zou u de eenmalige afstand verspillen aan iets dat u kunt voorkomen? " - Yosef Y. Manela

• "Een bedrijf of S-bedrijf kan een automatische verlenging van zes maanden krijgen om de aangifte inkomstenbelasting in te dienen. De meeste bedrijven vragen de verlenging aan omdat 2 1/2 maand niet genoeg tijd is om de informatie te krijgen die nodig is om hun inkomstenbelastingaangifte voor te bereiden. Sommige uitgaven die na het einde van het jaar zijn betaald, kunnen momenteel aftrekbaar zijn. De tijd voor het betalen van de belasting wordt niet verlengd. " - Michael Gray

Pensioen plannen

• "Ook als het jaar voorbij is, kunnen werkgevers nog steeds bijdragen aan de SEP IRA of andere pensioenregeling van hun werknemers en een aftrek krijgen voor vorig jaar. Hoewel sommige pensioenregelingen, zoals een 401.000-plan, onmiddellijk financiering vereisen, kunnen andere plannen worden gefinancierd tot de vervaldatum van het indienen van uw aangiften, inclusief verlengingen. "- Yosef Y. Manela

Weinig bekende ideeën om belasting te sparen

Kilometerstandaftrek

• "Neem de kilometeraftrek in plaats van de rekeningen van de gasrekening! De IRS geeft twee opties voor gasrekeningen: 55,5 cent per mijl of belastingen op de gasbonnen. Uiteindelijk is het een betere deal om de kilometerstand te krijgen. "- Steven Aldrich

Artikel 179 Regels

• "De Relief Act heeft een veel hogere aftrekgrens van Section 179 toegestaan ​​voor belastingjaren beginnend in 2012. Nu kunnen bedrijven onmiddellijk de kosten van in aanmerking komende eigendommen oplopen tot $ 500.000. Zonder deze wijziging zou de maximale aftrek slechts $ 139.000 zijn geweest. Bedrijven hebben nu dus nog een aftrek van $ 361.000 beschikbaar voor hen. "- Jim Keller

Terugbetaalde zakelijke kosten

• "Voor eigenaren van kleine bedrijven, vooral als ze actief zijn via entiteiten zoals S-bedrijven of vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, moeten ze nagaan welke uitgaven ze namens hun bedrijf op hun persoonlijke rekening hebben gedaan, zoals reizen, maaltijden en entertainment, benodigdheden, persoonlijke voertuigkilometers, en zelfs het zakelijke gebruik van hun huis. Vervolgens moeten zij hun uitkeringen van hun bedrijf opnieuw omschrijven als vergoedingen voor die uitgaven. Door dit te doen, worden die kosten aftrekbaar voor het bedrijf en niet persoonlijk belast. Dit zal ook hun inkomstenbelasting verminderen. "- Yosef Y. Manela

Zakelijke belastingverminderingen verlengd

• "De Relief Act breidde de beschikbaarheid uit van verschillende belastingaftrekken voor bedrijven die waren verlopen. Met name verlengde het de deadline voor het in dienst nemen van personen wiens lonen in aanmerking komen voor de Work Opportunity Tax Credit. Het Congres sleutelde aan de regels - nu moeten alle daarvoor in aanmerking komende werknemers (dat wil zeggen werknemers die behoren tot een van de 'doelgroepen') zijn ingehuurd vóór 31 december 2014. Voordien was er één deadline voor 'gekwalificeerde veteranen' en een andere deadline voor de andere doelgroepen. Daarnaast werd het onderzoekskrediet met terugwerkende kracht verlengd, met wijzigingen, en werd het door de werkgever verstrekte Child Care-krediet permanent verlengd. "- Jim Keller

Kantoorapparatuur versus benodigdheden

• "Apparatuur kan direct worden" afgeschreven "via een aftrek van 179, maar het is belangrijk om het verschil te classificeren tussen alleen gewone benodigdheden (papier, pennen) en apparatuur (computers, meubels, enz.). Afschrijving is standaard voor apparatuur, waarbij de kosten worden genomen over de levensduur van de apparatuur (doorgaans 5 jaar voor computers, printers en andere elektronica). U kunt ervoor kiezen om alles in jaar 1 te spenderen, maar als u een groeiend bedrijf hebt, is het betere kosten over 5 jaar, omdat u elk jaar in een hogere inkomenslast terechtkomt, dus het is belangrijk om kosten te hebben om dit te compenseren. "- Vincenzo Villamena

S Corporation-verkiezingen

• "Voor belastingjaren die beginnen na 2012, verhoogde de Relief Act de hoogste koers voor gekwalificeerde dividenden van 15% naar 20%. Het toevoegen van de nieuwe 3,8% surtax op het inkomen en de winsten van het investeringstype duwt het hoogste tarief na 2012 voor S-aandeelhouders met een hoger inkomen naar 23,8%.Gelukkig kunnen er op formulier 1120S verschillende verkiezingen worden gehouden die S-vennootschappen in staat stellen om een ​​deel van of al hun opgebouwde winsten en winsten, die leiden tot dividendbelasting, te verdelen, zodat het dividend belast zou worden tegen het lage belastingtarief van 15% van 2012. De verkiezingen zijn gemaakt op formulier 1120S voor het jaar van de uitreiking (en), wat betekent dat ze in de juiste omstandigheden een uitstekende mogelijkheid tot het maken van een post-2012 kunnen zijn. "- Jim Keller

Het inhuren van familieleden als werknemers

• "Bespaar op uw winst door ze als loon aan uw kinderen te betalen voor hulp bij uw bedrijf. Onder ongeveer $ 6.000 zijn deze belastingvrij. Een geweldige manier om uw kinderen levenslessen te besparen en te leren. Door uw echtgenoot in te huren, kunt u de medische kosten voor uw gezin verlagen. Als werkgever kun je hun verzekeringen belastingvrij betalen. "- Steven Aldrich

Vergeet niet over …

Classificatie van werknemers versus onafhankelijke contractanten

• "Dit is iets dat de IRS serieus neemt en kan worden betrapt als u een zakelijke relatie met een contractant op een slechte manier beëindigt. Ze kunnen doelbewust gefloten worden naar de IRS of bij het aanvragen van werkloosheid per ongeluk melden. IRS neemt dit serieus, dus elk belastingjaar moet dit worden beoordeeld naarmate rollen en verantwoordelijkheden veranderen. "- Vincenzo Villamena

Documentatie van uitgaven

• "Het is belangrijk om documentatie voor uitgaven te hebben via creditcardafschriften en bankkaarten. U hoeft geen bonnen te dragen. In feite heeft de IRS geen documentatie nodig voor maaltijden / entertainment onder de $ 50. Er wordt sterk gesuggereerd dat grote uitgaven (van meer dan $ 500) een kwitantie moeten hebben om de reden voor zaken aan te geven. Logs kunnen ook worden bewaard met de 3 P's en 1 D - Persoon, Plaats, Doel en Datum. Dit is voldoende bewijs om de IRS te tonen in geval van een audit. "- Vincenzo Villamena

Opgebouwd loon en bonussen

• "Over te dragen lonen en bonussen moeten uiterlijk op 15 maart 2013 worden betaald voor aangiften van aangiften inkomstenbelasting 2012 of risico's worden onderworpen aan boetes voor de werknemers als uitgestelde beloning onder sectie 409A van de Internal Revenue Code." - Michael Gray

De betaalbare zorgwet

• "De beste hulpbron bij het voldoen aan de hervorming van de gezondheidszorg is uw verzekeringsagent voor zakelijke ziektekostenverzekering. Zeer kleine werkgevers, zoals professionele praktijken, kunnen een zelfverzekerd medisch vergoedingsplan gunstig vinden. Het bedrijf betaalt de medische kosten van de werknemers en declareert een belastingaftrek en de werknemers sluiten het inkomen uit. Dergelijke plannen moeten niet-discriminerend of belastbaar inkomen zijn dat kan resulteren in sterk gecompenseerde individuen. "- Michael Gray

• "Veel kleine bedrijven konden tot nu toe het zich niet veroorloven om hun werknemers een ziektekostenverzekering aan te bieden. De meeste werknemers weten dat wanneer ze voor een kleine werkgever werken, dat een voordeel is dat ze zouden moeten opgeven. Deze wet vereist echter dat elke werkgever de waarde en de kosten van het verlenen van zorgdekking heroverweegt vanwege de waarde van het belastingkrediet voor hen. In tegenstelling tot een belastingaftrek, zou een belastingvermindering zeer waardevol kunnen zijn. Het belastingkrediet voor het verstrekken van een ziektekostenverzekering aan de werknemers van een klein bedrijf kan in de komende jaren 35% tot 50% bedragen. Tot nu toe was de berekening van het krediet echter heel lastig. De meeste werkgevers weten niet hoe ze het moeten toepassen en velen hebben zich niet gekwalificeerd. De IRS was eigenlijk verbluft toen ze zich realiseerden hoe weinig werkgevers die een medische verzekering aan hun werknemers verstrekten, dit krediet gebruikten. En toen waren ze verbaasd dat degenen die het wel goed begrepen nog steeds niet correct konden berekenen. Het zou zeer raadzaam zijn voor elke werkgever om hun belastingprofessional te ontmoeten en heel goed bekend te raken met de kosten van ziektekostenverzekering in hun arbeidskosten, salarissen en totale lonen. "- Yosef Y. Manela
• "Als het gaat om de Affordable Care Act, blijven veel eigenaren van kleine bedrijven zich richten op 2014, maar ze moeten bepaalde zeer specifieke vereisten die dit jaar worden uitgerold niet uit het oog verliezen, bijvoorbeeld de invoering van een limiet van $ 2.500 op werknemersbijdragen aan plannen voor flexibele flexibele uitgavenrekeningen. Bedrijven moeten er ook voor zorgen dat ze het volledige potentieel benutten van de verschillende belastingkredieten die momenteel beschikbaar zijn, inclusief die welke beschikbaar zijn voor kleine bedrijven die ziektekostenverzekering aanbieden aan hun werknemers. "- Bill Norwalk

Belastingafbeelding van Shutterstock.