Behandeling van kapitalen Behandeling Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

Behandeling van meerwaarden verwijst naar de vraag of meerwaarden worden belast als kapitaalwinsten op korte termijn, vermogenswinst op lange termijn, of op een andere manier.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat u 100 aandelen van XYZ Company koopt voor $ 1 per aandeel. Na drie maanden stijgt de koers van het aandeel naar $ 5. Dit betekent dat de waarde van de investering is gestegen van $ 100 tot $ 500, voor een meerwaarde van $ 400.

Belastingbetalers rapporteren meerwaarden op IRS Schedule D, maar deze winsten zijn onderhevig aan verschillende belastingtarieven afhankelijk van of ze zijn op korte of lange termijn en in sommige gevallen, afhankelijk van het type activum. In het bovenstaande voorbeeld zou de IRS, als u de XYZ Company-aandelen na een jaar verkocht, uw winst op $ 400 op lange termijn als vermogenswinst beschouwen en deze belasten op een van de lagere, vaste tarieven. Als u de XYZ Company-aandelen echter al na drie maanden verkoopt, beschouwt de IRS uw winst van $ 400 als een kortetermijnwinst en belast die 400 dollar aan uw normale inkomstenbelastingtarief, wat over het algemeen hoger is dan de langetermijnwinst op vermogenswinstbelasting. rate. Dit systeem moedigt langetermijnbelegging aan, maar er zijn vele redenen waarom een ​​belegger een activum misschien zou willen verkopen voordat een jaar verstreken is.

Kapitaalverliezen van een belegger zullen soms een deel of een deel van zijn meerwaarden compenseren, het verlagen van de belastingfactuur van de belegger. Er is echter een limiet aan het bedrag dat de belegger kan compenseren. Merk ook op dat de aELKS de uitkeringen van netto gerealiseerde langetermijnmeerwaarden, zoals die van een beleggingsfonds, niet behandelt als meerwaarden. De IRS behandelt deze als gewone dividenden.

Waarom het ertoe doet:

verschillende factoren beïnvloeden de behandeling van meerwaarden, inclusief de omvang en timing van de meerwaarde, de aard van het actief en verschillende belastingen regels die van toepassing zijn op specifieke situaties. Een speciale behandeling van kapitaalwinsten is bijvoorbeeld van toepassing op aan- en verkopen van kunst en verzamelobjecten, familiebedrijven en zelfs hout of kolen. Het is belangrijk om te weten hoe deze wetten van invloed zijn op uw investering. Beleggers moeten advies inwinnen bij een bekwame belastingprofessional om te begrijpen hoe de behandeling van kapitaalwinsten u beïnvloedt.