Aangepast bruto-inkomen (AGI) Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Aangepast bruto-inkomen (AGI) is het gebruikte cijfer door de Internal Revenue Service om te bepalen of een belastingplichtige in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

AGI wordt berekend door alle gekwalificeerde inkomsten bij elkaar op te tellen en alle gekwalificeerde inhoudingen in mindering te brengen. Het is in het belang van de belastingbetaler om hun aangepast bruto-inkomen zo laag mogelijk te houden. Lagere AGI kwalificeert de belastingbetaler voor meer belastingvoordeel en resulteert uiteindelijk in een kleinere belastingfactuur.

Om uw AGI te berekenen, moet u eerst uw bruto inkomen bepalen. Dit vertegenwoordigt het totaal van al het geld dat u tijdens het kalenderjaar hebt verdiend. Bronnen zijn onder meer het totale jaarloon, de rente, fooien, belastbare socialezekerheidsuitkeringen van een persoon (of huishouden), inkomsten uit huurwoningen, dividenden, meerwaarden, royalty's, inkomsten uit pensioenrekeningen en ontvangen alimentatie. Sommige inkomsten zijn niet opgenomen als bruto inkomen, zoals inkomsten uit belastingvrijgestelde lokale en staatsobligaties.

Van dit totaal worden items afgetrokken zoals bijdragen aan aftrekbare pensioenrekeningen, betaalde alimentatie, rente op studieleningen, bepaalde gekwalificeerde medische kosten, verhuiskosten, alimentatie die u aan anderen betaalt, vervroegde intrekking van boetes op spaarrekeningen, opvoederkosten, 50% van de zelfstandigenbelasting, premies voor ziektekostenverzekeringen voor zelfstandigen, en gekwalificeerd collegegeld en collegegelden betaald door studenten.

Laten we eens kijken naar een voorbeeld.

Stel dat Bob en Sally getrouwd zijn en een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting indienen. Bob en Sally verdienden elk $ 90.000 per jaar, en hun investeringen betaalden $ 10.000 aan dividenden. De AGI van Bob en Sally is gelijk aan $ 90.000 + $ 90.000 + $ 10.000 = $ 190.000.

Waarom het ertoe doet:

Aangepast bruto-inkomen wordt vaak "netto-inkomen" genoemd, omdat AGI het nettobedrag van inkomsten is dat wordt belast nadat alle belastingbetalingen en tegoeden zijn verwerkt. Het is dus logisch dat de allereerste pagina van IRS-formulieren 1040 en 1040A zijn gewijd aan het berekenen van AGI. AGI is misschien een van de belangrijkste cijfers in een belastingaangifte omdat het bepaalt of de belastingplichtige in aanmerking komt voor bepaalde aftrekkingen, belastingverminderingen en programma's. Deze omvatten een belastingaftrek op traditionele bijdragen voor individuele pensioenbetalingen (IRA) en of u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA. Al deze overwegingen hebben beperkingen die op AGI zijn gebaseerd.

Neem ons hypothetische paar als een voorbeeld. Als Bob en Sally in de loop van het jaar een gecombineerde $ 5.000 studielening hebben betaald, kunnen ze deze niet aftrekken omdat hun AGI meer dan $ 140.000 bedraagt. Daarom is AGI, met het oog op individuele inkomstenbelastingformulieren, veel belangrijker dan het bruto-inkomen.