5 dingen die u moet weten als u wordt betaald met eigen vermogen

Van Geoffrey Zimmerman

Lees meer over Geoffrey op onze site Vraag een adviseur

Bevat je compensatiepakket meer dan alleen salaris en voordelen? Aandelenopties en andere vormen van aandelencompensatie van uw werkgever kunnen een belangrijke drijfveer zijn bij het opbouwen van persoonlijk vermogen terwijl uw bedrijf groeit en slaagt. Maar het is belangrijk om te weten hoe u uw vermogen goed en voorzichtig kunt beheren. Hier zijn vijf dingen die u moet weten over uw eigen vermogenscompensatie:

1. Wat voor soort eigencompensatie is dat?

Aandelencompensatie bestaat in veel variëteiten, inclusief incentive-aandelenopties (ook wel wettelijke of gekwalificeerde opties genoemd), niet-gekwalificeerde (of niet-wettelijk verplichte) aandelenopties, restricted stock, restricted stock units en stock appreciation rights. Het kennen van het soort vermogen dat u heeft, hoe het werkt en de fiscale implicaties ervan, zal u helpen een plan te formuleren.

2. Wanneer vindt een "belastbare gebeurtenis" plaats?

Het type aandelencompensatie dat u heeft, bepaalt wanneer u wordt geconfronteerd met een belastingaanslag. Aandelenopties en stock appreciation rights geven u over het algemeen een zekere mate van controle over wanneer u het inkomen erkent - en de belasting die aan dat inkomen is gekoppeld. Daarentegen zijn restricted stock en restricted stock units over het algemeen belastbaar als inkomen zodra u definitief bent verworven.

3. Welke soorten belastingen zijn van toepassing op mijn eigen vermogen?

Inkomsten uit niet-gekwalificeerde opties, van uitoefening van stock appreciation rights en van het onvoorwaardelijk worden van restricted stock is meestal onderworpen aan inkomsten, sociale zekerheid en Medicare belastingen (inclusief, als uw inkomen hoog genoeg is, de aanvullende Medicare belasting.) Als u de aandelen aanhoudt van deze subsidies, is elke extra waardestijging (of verlies) onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Met incentive-opties kunt u mogelijk alleen lange termijn meerwaarden (die lager zijn dan de gewone inkomstenbelastingtarieven) betalen, maar u moet voorzichtig zijn.

4. Welke verborgen vallen zijn er?

De belastingheffing op incentive-aandelenopties kan vrij complex zijn. Wat aantrekkelijke incentive-opties zo aantrekkelijk maakt, is de mogelijkheid dat u alleen op lange termijn vermogenswinstbelastingtarieven zult moeten betalen bij de verkoop van de onderliggende aandelen. Om dat te laten gebeuren, moet u echter aan de vereisten voor de houdperiode voldoen. Het uitoefenen van incentive-opties kan echter ook leiden tot de alternatieve minimum belasting, die een deel of al uw potentiële belastingvoordeel kan verminderen. In het ergste geval kan een verkeerd geplande oefening en daaropvolgende verkoop ertoe leiden dat u allebei tegenover de AMT staat in het jaar waarin u de opties uitoefent. en het betalen van de gewone inkomstenbelasting over de winst uit de verkoop.

5. Wanneer worden uw opties definitief en vervallen?

Let op wanneer uw opties en andere eigen-vermogenscompensatie worden verworven - dit betekent dat u volledige rechten op hen verkrijgt. Als u overweegt om uw bedrijf te verlaten, controleer dan of u subsidies heeft die rond die tijd onvoorwaardelijk worden. Als dat zo is, overweeg dan om uw vertrek uit te stellen tot na uw eigen vermogen, anders kunt u misschien geld op tafel laten. Houd er ook rekening mee dat, voor alle aandelenopties die u bezit, de expiratie van de opties mogelijk versneld wordt als u uw bedrijf verlaat. Eindelijk, begrijp dat als je opties verlopen, ze weg zijn. Zorg ervoor dat u vóór de vervaldatum actie onderneemt (ervan uitgaande dat de prijs van het aandeel hoger is dan de uitoefenprijs van de opties). Dit is uiterst belangrijk als u bent onderworpen aan vensters voor handelsactiviteiten van bedrijven en / of blackout-perioden.

Het is een belangrijke eerste stap om de ins en outs van uw aandelencompensatie te begrijpen. Een goede planning moet ook rekening houden met de timing van financiële doelen, belastingen, portefeuilleconcentratie, mogelijke baanveranderingen en andere factoren om u te helpen het meeste uit uw eigen vermogenscompensatie te halen. Als u uw financiële planning een vliegende start wilt geven, kunt u overwegen de Mosaic Financial Fitness-uitdaging aan te gaan.

Afbeelding via iStock.