5 Overziene Small-Business belastingverminderingen

Niet alle belastingaftrek voor kleine bedrijven claimen waar u recht op hebt, is alsof u geld door het toilet spoelt. Inhoudingen zijn een legale manier om het bedrag aan bedrijfsinkomsten dat aan belasting onderhevig is te verminderen.

Het bijhouden van de inhoudingen is het bewaren van goede gegevens, zegt Barbara Weltman, auteur van "J.K. Laser's Small Business Taxes 2017."

"Bewaar ontvangsten, facturen en andere documentatie", zegt ze. "Als je het bewijs niet hebt, heb je pech."

U weet waarschijnlijk dat u salarissen en lonen, hypotheekrente en belastingen, kantoorbenodigdheden, de kosten van reparaties en verzekeringen en afschrijving op onroerend goed kunt aftrekken. Maar hier zijn enkele vaak over het hoofd gezien kleinzakelijke belastingaftrek.

1. Aftrek van thuiskantoor

Gebruik je een kamer in je huis als je primaire werkplek, waar ga je om met patiënten, klanten of klanten? U kunt misschien een aftrekpost voor uw thuiskantoor claimen op uw persoonlijke inkomstenbelasting, zolang u maar een deel van uw woning uitsluitend voor het zakendoen gebruikt. Maar het gebruik van een kamer als een kantoor en een plek voor gasten om te verblijven, bijvoorbeeld, diskwalificeert u waarschijnlijk.

Als u in aanmerking komt, moet u beslissen of u de werkelijke kosten aftrekt of de vereenvoudigde methode van de IRS gebruikt.

Als u werkelijke kosten aftrekt, komen alleen bedragen die uitsluitend voor het zakelijke deel van uw woning zijn uitgegeven in aanmerking voor volledige aftrek (bijvoorbeeld schilderen of reparaties in het gebied dat wordt gebruikt voor zaken). Indirecte uitgaven - zoals verzekeringen, nutsvoorzieningen, huur en algemene reparaties - zijn aftrekbaar op basis van het percentage van uw woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Andere niet-gerelateerde uitgaven, zoals onderhoud van het gazon, zijn niet aftrekbaar.

Als u de vereenvoudigde methode kiest, berekent u uw aftrek door $ 5 te vermenigvuldigen met de vierkante meters van het gebied van uw woning dat voor zaken wordt gebruikt. De IRS beperkt het gebied dat volgens deze methode is afgetrokken tot 300 vierkante voet, dus de maximale vereenvoudigde aftrek is $ 1.500.

Meer informatie over kwalificatie voor de thuiskantooraftrek is te vinden op IRS-publicatie 587.

" MEER: Beste belastingsoftware voor kleine bedrijven

2. Overdrachten

Kapitaalverliezen, aftrekposten voor thuiskantoren en netto operationele verliezen worden allemaal over het hoofd gezien als aftrekposten die kunnen worden overgedragen naar toekomstige belastingjaren om het belastbaar inkomen te verminderen, aldus Weltman.

"Als u werkt vanuit een thuiskantoor en uw uitgaven waren eigenlijk hoger dan het inkomen dat u in het thuiskantoor verdiende, kunt u de aftrek overdragen naar een toekomstig jaar", zegt Weltman. Dit werkt echter alleen als u de methode werkelijke kosten gebruikt, omdat er geen overdracht is voor de vereenvoudigde methode. Uw overgedragen bedrag is te vinden op de belastingaangifte van uw vorige jaar onderaan formulier 8829.

Als uw bedrijf niet winstgevend was en u een operationeel verlies had, heeft u feitelijk de mogelijkheid om het verlies twee jaar terug te dragen (voor een belastingteruggave), of het verlies voor maximaal 20 jaar door te voeren om uw toekomstige belastbare bedrag te compenseren inkomen, zonder limiet op het bedrag dat u kunt aftrekken. Het is zinvol om door te gaan als de belastingbetaler tijdens de carry-backjaren in een lage belastingschijf verkeerde, maar verwacht in de toekomst een hogere belastingschijf te hebben, zegt Weltman.

Of het belastbaar inkomen van het bedrijf of het persoonlijk inkomen van de ondernemer wordt verlaagd, is afhankelijk van de bedrijfsstructuur van het bedrijf. Het is het beste om een ​​accountant of een belastingprofessional te raadplegen voor verdere begeleiding.

3. Opstartkosten

U kunt mogelijk de kosten aftrekken die zijn betaald om uw bedrijf te starten, zoals reclame, transport, adviseurskosten, reiskosten, opleiding van werknemers en lonen, en wettelijke en boekhoudkundige kosten.

Je kunt maximaal $ 5000 aftrekken in kwalificerende opstartkosten en tot $ 5000 aan organisatiekosten. Beide aftrekkingen gaan uit wanneer uw totale opstartkosten of organisatiekosten $ 50.000 bedragen. Elke aftrek van $ 5.000 wordt verminderd met het bedrag aan opstartkosten van meer dan $ 50.000.

Als u meer dan $ 55.000 aan kosten hebt, is er geen aftrek voor het eerste jaar toegestaan ​​en moet u al uw opstart- en organisatiekosten gedurende de volgende 180 maanden van gebruik afschrijven, volgens de IRS.

Krijg elke week gratis een persoonlijke creditscore van Investmentmatome

• Open meer deuren voor het financieren van uw bedrijf.
• Stel uw doelen in en volg uw voortgang.
• Aanmelden heeft geen invloed op je score.

Krijg uw credit score

---

4. Verliezen op dubieuze debiteuren

Is er geld verschuldigd dat uw bedrijf niet kan innen, zoals onbetaalde debiteuren of voorschotten aan een werknemer die ermee stopt? Het is mogelijk geen volledig verlies voor uw bedrijf omdat het een aftrekbare uitgave kan zijn.

De IRS definieert een dubieuze debiteur als een oninbare die is gemaakt of verkregen in uw handels- of bedrijfsactiviteit, of nauw verwant is aan uw handels- of bedrijfsactiviteit, toen deze gedeeltelijk of totaal waardeloos werd. Typen slechte zakelijke schulden omvatten leningen aan klanten, leveranciers, werknemers of distributeurs en schulden van een insolvente partner. Ze worden alleen maar slechte schulden nadat je hebt geprobeerd om ze voor een redelijke periode te innen en je hebt "redelijke stappen genomen om de schuld te innen, maar je bent niet in staat om dat te doen", aldus de IRS.

U kunt alleen een aftrek voor een slechte zakelijke schuld claimen als u eerder het verschuldigde bedrag in uw bruto inkomen hebt opgenomen, volgens de IRS.

5. Belasting, juridische en educatieve uitgaven

Over het algemeen zijn de vergoedingen die aan uw accountant, advocaten of bedrijfsconsulenten worden betaald en die "gewone en noodzakelijke uitgaven zijn die rechtstreeks verband houden met de exploitatie van uw bedrijf", aftrekbaar in het belastingjaar dat zij werden betaald, volgens de IRS. Juridische kosten die worden betaald om bedrijfsactiva te verwerven, zijn echter niet aftrekbaar.

Andere in aanmerking komende aftrekken kunnen bestaan ​​uit voorbereidingskosten voor belastingen die in het voorgaande jaar zijn betaald, vergunningen en wettelijke vergoedingen die zijn betaald aan nationale of lokale overheden, en uitgaven die zijn betaald voor de kosten van opleiding en training voor uw werknemers.

Leer hoe u uw bedrijf kunt starten

Investmentmatome heeft een aantal van onze beste informatie over het starten van een onderneming verzameld, waaronder het structureren en benoemen van uw bedrijf, het maken van een solide plan en nog veel meer. We helpen je met het maken van je huiswerk en beginnen aan de juiste voet.

Lees onze start een zakelijke gids

Steve Nicastro is een stafchrijver bij Investmentmatome, een personal finance-website. E-mail: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Bijgewerkt 2 januari 2018.