Joint Return Test Definition & Example |

What it is:

De gezamenlijke retourtest wordt gebruikt door de IRS om te bepalen of of geen belastingplichtige kan geldig worden geclaimd als een persoon ten laste van een andere belastingbetaler. Deze test bepaalt ook of een gehuwde belastingbetaler een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting mag indienen bij zijn of haar partner.

Hoe het werkt (voorbeeld):

Belastingbetalers claimen vaak andere personen (bijvoorbeeld kinderen die minderjarig zijn of gehandicapte volwassen kinderen) als afhankelijk van hun jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte. Een gehuwde persoon die wordt gedeclareerd als een afhankelijk van de belastingaangifte van een ander, mag geen gezamenlijke belastingaangifte indienen bij zijn of haar partner.

De gezamenlijke terugkeertest van de IRS kwalificeert een persoon definitief als een persoon ten laste voor rapportagedoeleinden. Stel dat Bob - een getrouwde man - is uitgeschakeld en ontvangt elke maand een geldbedrag van zijn vader, Gene. Om deze reden wil Gene Bob claimen als een afhankelijk van zijn eigen belastingaangifte. Om uit te vinden of Gene deze optie heeft, voert de IRS een gezamenlijke retourtest uit op Bob. Als Bob de test doorstaat, kan Gene hem als een afhankelijke persoon claimen, waardoor Bob en zijn echtgenoot gescheiden belastingaangiften indienen. Als Bob de gezamenlijke retourtest niet haalt, kan Gene hem niet als een afhankelijke persoon claimen, waardoor Bob vrij blijft om samen met zijn partner een belastingaangifte in te dienen.

Waarom dit belangrijk is:

De gezamenlijke terugkeertest is een maatregel die voorkomt dat belastingplichtigen ongepaste vrijstellingen claimen. Er zijn twee omstandigheden waaronder een gehuwde persoon als een persoon ten laste kan worden gesteld en nog steeds een gezamenlijk rendement kan indienen. De eerste is als beide echtgenoten alleen een belastingaangifte doen om een ​​geldige terugbetaling te ontvangen en niet anderszins verplicht zijn om een ​​aangifte in te dienen. De tweede is als beide echtgenoten geen gezamenlijke of individuele belastingplicht hebben.