Feiten over financiële projecties |

Voordat ik begin, moet u even op adem komen. Niet verglazen als je financiële termen ziet. Ze zijn niet zo moeilijk, en ze zijn zo belangrijk. Blijf bij me.

1. Fiscaal recht biedt bedrijven de mogelijkheid om fiscale jaren in te stellen in plaats van kalenderjaren.

Uw fiscale jaar kan bijvoorbeeld gaan van februari tot januari of oktober tot september. Gebruik "FY" (zoals in "FY07") om het jaar in uw plan op te geven. Het jaar is altijd het kalenderjaar waarin een plan eindigt, niet het jaar waarin het begint.

2. Begrijp de verkopen op krediet en debiteuren. Wanneer uw bedrijf iets aan een ander bedrijf verkoopt, moet u meestal een factuur afleveren en wachten om te worden betaald. Dat heet verkoop op krediet, wat niets met creditcards te maken heeft, maar veel te maken heeft met B2B-verkopen. Wanneer u de verkoop doet en de factuur levert, verhoogt het factuurbedrag de verkoop en debiteuren. Wanneer dat geld wordt betaald, verlaagt het de debiteuren en verhoogt het de contanten.

3. Afzonderlijke kosten van uitgaven. Kosten zijn normaal gesproken de kosten van de verkoop, soms kosten van verkochte goederen en directe kosten genoemd. Kosten zijn het geld dat u uitgeeft aan wat u ook verkoopt, zoals wat een boekwinkel betaalt om boeken te kopen. Uitgaven zijn normale lopende uitgaven zoals huur en loonadministratie - kosten die u zou hebben, ongeacht of u al dan niet een omzet had.

4. Bel je investeringskapitaal niet tenzij het afkomstig is van een van de paar honderd echte VC-kantoren. Als je risicokapitaal krijgt, dan weet je dat. Zo niet, noem het maar beleggen.

5. Verwar activa niet met uitgaven. New s denken dat hun bedrijven er beter uitzien als ze veel activa hebben. Een veelvoorkomend voorbeeld is dat je geld wilt uitgeven aan programmeurs en wilt doen alsof een programmeur een item koopt. Neem mijn woord voor: dat wil je niet echt. Het is beter om die ontwikkelingskosten te dragen. Dat verlaagt uw belastingaanslag en zorgt ervoor dat uw balans er beter uitziet, omdat u geen valse activa heeft.

6. De twee belangrijkste standaarden voor jaarrekeningen zijn ofwel kasbasis ofwel opbouw; opbouw is beter omdat het u nauwkeuriger kasvoorspellingen oplevert. Het lijkt contra-intuïtief, maar de kasbasis is niet zo goed voor het voorspellen van contanten. Het verschil is timing. In transactie vindt de verkoop plaats wanneer u de goederen levert of de service uitvoert. In cash-basis gebeurt de verkoop wanneer u het geld krijgt. Bij opbouw bent u het geld verschuldigd wanneer u het goed of de service ontvangt, ongeacht wanneer u betaalt. Op kasbasis laat u niet zien wat u verschuldigd bent totdat u het betaalt. Ik adviseer sterk accrual omdat het veel realistischer is. Echte bedrijven betalen niet vooraf; ze betalen later.

7. Pro forma is slechts een aangeklede manier om geprojecteerd of voorspeld te zeggen. Het is een van die potentieel ontmoedigende buzzwords die echt niet zo gecompliceerd is. De pro-forma winst-en-verliesrekening is bijvoorbeeld gelijk aan de geprojecteerde winst en verlies of de voorspelde winst en verlies.

Aangepast van een.com-kolom, mei 2007.